A 3-Statement-Finanzmodell ist im Wesentlichen eine Widerspiegelung der drei wichtigsten Jahresabschlüsse. Die Buchhaltung ermöglicht einerseits das Verständnis der historischen Jahresabschlüsse eines Unternehmens. Andererseits ermöglicht die Prognose dieser Abschlüsse die Untersuchung der Leistung des Unternehmens unter verschiedenen Annahmen und die Visualisierung der Auswirkungen seiner Entscheidungen auf das zukünftige Endergebnis.
Eine effektive Das 3-Statement-Finanzmodell ist enorm wichtig und ist eine dynamische Kombination aus:
- Gewinn- und Verlustrechnung – die Erträge und die Rentabilität eines Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum.
- Sie finden weitere Information in der Produktübersicht für Vorlage für die Gewinn- und Verlustrechnung.
- Bilanz – eine Momentaufnahme zu einem bestimmten Zeitpunkt zur Darstellung von Vermögen, Verbindlichkeiten und Eigenkapital.
- Sie finden weitere Information in der Produktübersicht für Bilanzvorlage.
- Kapitalflussrechnung – eine Darstellung der Barmittelzuflüsse und -abflüsse in einem bestimmten Zeitraum.
- Sie finden weitere Information in der Produktübersicht für Vorlage für eine Cashflow-Prognose.
Die Grundlagen eines 3-Statement-Finanzmodells
3-Statement-Finanzmodelle bilden die Grundlage, auf der fortgeschrittene Finanzmodelle aufgebaut werden. Die Kombination der drei wichtigsten Finanzberichte erleichtert die Navigation, verringert das Risiko falsch verknüpfter Formeln, sorgt für mehr Organisation und bietet mehr Raum für Konsolidierung.
Zur Erstellung eines effektiven 3-Statement-Finanzmodells muss man in der Lage sein, historische Finanzinformationen einzugeben, die Annahmen zu bestimmen, auf denen die Prognose basiert, die Gewinn- und Verlustrechnung zu prognostizieren, das Anlagevermögen zu prognostizieren, die Finanzierungstätigkeit zu prognostizieren, die Bilanz zu prognostizieren und die Kapitalflussrechnung fertigzustellen.
Wachstumsplanung mit 3-Statement-Finanzmodellen
Sobald ein Unternehmen ein 3-Statement-Finanzmodell erstellt hat, kann es die darin enthaltenen Informationen nutzen, um mehrere Budgets zu erstellen. Auf diese Weise können mehrere Szenarien modelliert und mehrere 3-Wege-Prognosen verglichen werden, um für eine Vielzahl potenzieller Situationen zu planen. Dies hilft nicht nur bei der Wachstumsplanung, sondern trägt auch dazu bei, Situationen zu vermeiden, die die Entwicklung des Unternehmens beeinträchtigen könnten.
Es gibt eine Reihe von Vorteilen bei der Verwendung eines 3-Statement-Finanzmodells zur Durchführung Szenario Analyse. Dazu gehören unter anderem die Fähigkeit, für die Zukunft zu planen, proaktiv zu handeln, Risiken und Misserfolge zu vermeiden und Erträge und Verluste vorherzusagen. Die Durchführung von Szenarioanalysen erfordert jedoch ein hohes Maß an Können und man kann weder unvorhergesehene Ergebnisse vorhersagen noch jedes einzelne Szenario modellieren. Aber durch die Modellierung zumindest der Best-Case-, Worst-Case- und Base-Case-Szenarien kann man wertvolle Erkenntnisse gewinnen, die für Geschäftsentscheidungen hilfreich sind.
Ein 3-Statement-Finanzmodell kann Ihnen nicht nur dabei helfen, Ihre finanzielle Situation zu kennen und für die Zukunft zu planen, sondern eine effektive Prognose im Unternehmen hat auch eine Reihe weiterer Vorteile, darunter:
- Seien Sie bei der Suche nach Fördermitteln effektiv
- Setzen Sie klare Ziele und planen Sie im Voraus, um diese zu erreichen
- Erstellen Sie klare und genaue Budgets
- Veränderungen auf dem Markt vorhersehen
Finanzprognosen sind für jedes Unternehmen, unabhängig von seiner Größe, von entscheidender Bedeutung. Und in den letzten Jahren ist die 3-Wege-Prognose oder das 3-Statement-Finanzmodell unverzichtbar geworden.
Erstellen eines 3-Statement-Modells für den Zweck
Wenn Sie sich für ein 3-Statement-Finanzmodell entscheiden, müssen Sie wissen, für welchen Zeitraum Sie modellieren möchten. Dies kann jährlich, vierteljährlich, monatlich oder wöchentlich sein und wird durch den Zweck Ihres Modells bestimmt.
Jahr
Dieser Zeitraum ist üblich, wenn das Modell zur Berechnung von DCF-Modellbewertungen verwendet werden soll. Dies liegt daran, dass mindestens 5 Jahre an Prognosen erforderlich sind, bevor ein Endwert ermittelt werden kann. LBO-Modelle sind häufig auch jährlich. Ein DCF-Modell bezieht sich einfach auf Abgezinster Cashflow und ist eine Prognose des freien Cashflows eines Unternehmens, diskontiert auf den heutigen Wert. Ein LBO-Modell bezieht sich auf die Bewertung einer Leveraged-Buyout-Transaktion, bei der jemand ein Unternehmen fast ausschließlich mit Fremdkapital erwirbt.
Vierteljährliches
Ein Quartalszeitraum wird im Allgemeinen für eine Reihe von Zwecken verwendet und oft zu einem Jahresaufbau zusammengefasst. Diese Zwecke könnten sein:
- Aktienrecherche
- Haben
- Finanzplanung und -analyse
- Fusionen und Erwerb
- und vieles mehr
Monatlich
Dieser Zeitraum ist bei Umstrukturierungen und Projektfinanzierungen üblich. Überall dort, wo die monatliche Liquiditätsüberwachung von entscheidender Bedeutung ist. Diese werden häufig zu einem vierteljährlichen Aufbau zusammengefasst.
Wöchentliche
Das am häufigsten verwendete wöchentliche Modell ist das „13-Wochen-Cashflow-Modell“ (oder TWCF). Es ist für das Insolvenzverfahren erforderlich, um Bargeld und LiquiditätDer häufigste Grund für ein Wochenmodell ist die Insolvenz.
Der Aufbau und die Struktur eines effektiven 3-Statement-Finanzmodells
Es gibt zwei typische Ansätze zum Erstellen eines 3-Statement-Modells. Dabei handelt es sich um Einzelarbeitsblatt- und Mehrarbeitsblattlayouts. Abhängig von Ihren Anforderungen und der individuellen Unternehmensstruktur bevorzugen Sie möglicherweise das eine oder das andere. Wir empfehlen jedoch nach Möglichkeit ein Einzelarbeitsblattlayout, da es einfacher zu navigieren ist und das Risiko von Formelfehlern geringer ist.
Ein komplexes Finanzmodell wie dieses sollte, wenn Sie vorhaben, ein eigenes zu erstellen, einem konsistenten Satz bewährter Methoden entsprechen. Dadurch werden Modellierungs- und Prüfungsaufgaben einfacher und transparenter.
Bewährte Methoden für die Formatierung des grundlegenden 3-Anweisungsmodells
Farbcodierung
Farbcodierungen für Eingaben, Formeln, Ausgaben usw. können Ihnen die Navigation in Ihrem Blatt erleichtern. Die Standardfarben sind Blau, Schwarz und Rot. Wir verurteilen Sie jedoch nicht, wenn Sie sich für ein anderes Farbschema entscheiden.
Konsistenz
Achten Sie darauf, dass die Formate durchgehend einheitlich sind. Dies kann die Beibehaltung einer einheitlichen Einheitenskala, standardisierter Dezimalstellen usw. sein.
Vermeidung harter Zahlen
- Vermeiden Sie Teileingaben, bei denen Zellbezüge mit festen Zahlen vermischt werden.
Standardisierung der Größen
Es mag einfach erscheinen, aber die Standardisierung Ihrer Spaltenbreite und einheitliche Kopfzeilenbeschriftungen können den entscheidenden Unterschied ausmachen.
Eine strikte Struktur einhalten
Wenn Modelle groß werden, sollten Sie eine strikte Struktur beibehalten.
Beispielsweise:
- Verwenden Sie Roll-Forward-Pläne bei der Prognose der Bilanz
- Aggregieren Sie die Eingaben in einem Arbeitsblatt (oder einem Abschnitt des Modells) und trennen Sie sie von Berechnungen und Ausgaben.
- Vermeiden Sie das Verknüpfen von Dateien
Automatisierung des 3-Anweisungsmodells
Während viele noch immer an traditionellen Methoden zur Erstellung eines 3-Statement-Finanzmodells festhalten, bietet die Automatisierung dieses Berichts durch spezialisierte Lösungen viele Vorteile.
Gesteigerte Effizienz
Wenn Sie von einem manuellen Prozess auf einen automatisierten umstellen, kann das viel Zeit sparen. Durch die Beseitigung eines besonders großen Teils der Arbeitslast können wertvolle Ressourcen für die strategische Entwicklung des Unternehmens freigesetzt werden.
Erhöhte Genauigkeit
Durch Automatisierung wird eine hohe Genauigkeit erreicht, sodass Probleme leichter identifiziert, analysiert und verbessert werden können. Sie trägt dazu bei, sicherzustellen, dass die Prognose auf allen relevanten Datenquellen basiert und Fehler auf ein Minimum beschränkt werden.
Reduziertes Risiko
Durch die Automatisierung des Prozesses wird das Risiko menschlicher Fehler erheblich reduziert. Dies trägt zur Zuverlässigkeit der Prognose bei.
spezialisiert Tools zur Finanzmodellierung wie Brixx existieren, um den 3-Statement Financial Model-Prozess für Sie zu automatisieren, neben der Bereitstellung viele weitere Vorteile. Sie können melde dich bei Brixx an eine Reihe von Vorlagen und Leitfäden zur Finanzprognose und zum Finanzmanagement auf der Website – darunter So wählen Sie eine bessere Vorlage für Finanzprognosen aus. Wir können Ihnen dabei helfen, eine gut konzipierte Prognose zu erstellen, die die Modellierung von Sensitivitäten und verschiedenen Szenarien ermöglicht. So können Sie erkennen, wie sich eine Änderung der Annahmen auf die zukünftige Finanzlage Ihres Unternehmens auswirkt.
