A Modelo financiero de 3 estados En esencia, la contabilidad es un reflejo de los tres estados financieros clave. Por un lado, permite comprender los estados financieros históricos de una empresa. Por otro, la previsión de dichos estados permite explorar cómo se comportará la empresa en función de una variedad de supuestos diferentes y visualizar cómo sus decisiones afectan el resultado final futuro.
Una efectiva El modelo financiero de tres estados es de enorme importancia y es una combinación dinámica de:
- Estado de ganancias y pérdidas: las ganancias y la rentabilidad de una empresa durante un período específico.
- Vea las reseñas de nuestros modelo de estado de perdidas y ganancias.
- Balance general: una instantánea en un momento determinado para mostrar activos, pasivos y patrimonio.
- Vea las reseñas de nuestros plantilla de balance general.
- Estado de flujo de efectivo: una ilustración de las entradas y salidas de efectivo en un período de tiempo específico.
- Vea las reseñas de nuestros plantilla de previsión de flujo de caja.
Los conceptos básicos de un modelo financiero de tres estados
Los modelos financieros de tres estados financieros son la base sobre la que se construyen los modelos financieros avanzados. La combinación de los tres estados financieros clave facilita la navegación, hay menos riesgo de vincular fórmulas de forma incorrecta, hay más organización y permite más margen para la consolidación.
Para crear un modelo financiero de tres estados efectivo, uno debería poder ingresar información financiera histórica, determinar los supuestos que impulsarán el pronóstico, pronosticar el estado de resultados, pronosticar los activos de capital, pronosticar la actividad financiera, pronosticar el balance general y completar el estado de flujo de efectivo.
Uso de modelos financieros de tres estados para planificar el crecimiento
Una vez que una empresa ha creado un modelo financiero de tres estados financieros, puede aprovechar la información que contiene para crear múltiples presupuestos. Esto les permitirá modelar múltiples escenarios y comparar una serie de pronósticos de tres vías para planificar una multitud de situaciones potenciales. Esto no solo ayuda a planificar el crecimiento, sino que también ayuda a evitar situaciones que pueden descarrilar la trayectoria de la empresa.
Hay una serie de ventajas en el uso de un modelo financiero de tres estados para realizar análisis de escenarioEntre ellas se incluyen, entre otras, la adquisición de la capacidad de planificar el futuro, la proactividad, la evitación de riesgos y fracasos y la proyección de rentabilidades y pérdidas. Sin embargo, la realización de análisis de escenarios requiere un alto nivel de habilidad y no se pueden predecir resultados imprevistos ni modelar cada escenario individual. Pero al modelar, como mínimo, los escenarios de mejor caso, peor caso y caso base, se puede obtener información valiosa para impulsar las decisiones comerciales.
Un modelo financiero de tres estados no solo puede ayudarle a conocer su situación financiera y planificar el futuro, sino que también la previsión eficaz en los negocios tiene una serie de otros beneficios, entre ellos, permitir a las empresas:
- Sea eficaz al buscar financiación
- Establezca metas claras y planifique con anticipación para alcanzarlas.
- Crear presupuestos claros y precisos
- Anticipar cambios dentro del mercado
Las previsiones financieras son fundamentales para cualquier empresa, sin importar su tamaño. Y en los últimos años, el modelo financiero de tres estados o 3-Way Forecast se ha vuelto esencial.
Creación de un modelo de tres declaraciones para el propósito
Al decidir hacer un modelo financiero de tres estados financieros, deberá saber para qué período lo va a modelar. Puede ser anual, trimestral, mensual o semanal, y estará determinado por el propósito de su modelo.
Anual
Este período es común cuando se busca utilizar el modelo para impulsar las valoraciones del modelo de flujo de caja descontado. Esto se debe a que deben existir al menos 5 años de pronósticos antes de establecer un valor terminal. Los modelos LBO también suelen ser anuales. Un modelo de flujo de caja descontado simplemente se refiere a Flujo de caja descontado y es un pronóstico del flujo de efectivo libre de una empresa, descontado al valor actual. Un modelo LBO se refiere a una evaluación de una transacción de compra apalancada, en la que alguien compra una empresa utilizando casi en su totalidad deuda.
Trimestral
Un período trimestral se utiliza generalmente para diversos fines y, a menudo, se acumula en un período anual. Estos fines podrían incluir:
- Análisis de renta variable
- Crédito
- Planificación y análisis financiero.
- Fusiones y adquisiciones
- Y mucho más.
Mensual
Este tipo de período es común cuando se analizan reestructuraciones y financiación de proyectos, en cualquier lugar donde el seguimiento de la liquidez mes a mes sea clave. Estos períodos suelen acumularse en una acumulación trimestral.
Noticias
El modelo semanal más común es el “modelo de flujo de caja de 13 semanas” (o TWCF). Es necesario para el proceso de quiebra para realizar un seguimiento del flujo de caja y liquidezLa quiebra es la causa más común de una modelo semanal.
El diseño y la estructura de un modelo financiero eficaz de tres estados
Existen dos enfoques típicos para crear un modelo de 3 estados. Son diseños de una sola hoja de cálculo y diseños de varias hojas de cálculo. Según sus necesidades y la estructura única de la empresa, puede preferir uno sobre el otro. Sin embargo, recomendamos un diseño de una sola hoja de cálculo si es posible, ya que son más fáciles de navegar y hay menos riesgo de errores de fórmula.
Si tiene pensado crear un modelo financiero complejo como este, debe respetar un conjunto coherente de prácticas recomendadas. Esto facilitará y hará más transparentes las tareas de modelado y auditoría.
Prácticas recomendadas de formato del modelo básico de 3 enunciados
Codificación de color
La codificación por colores de las entradas, fórmulas, resultados, etc. puede ayudarle a navegar más fácilmente por la hoja. Si bien los colores estándar son azul, negro y rojo, respectivamente, no lo juzgaremos si decide utilizar otro esquema de colores.
Consistencia
Mantenga los formatos consistentes en todo momento. Esto podría significar mantener una escala de unidades consistente, decimales estándar, etc.
Evitar números duros
- Evite entradas parciales que mezclen referencias de celdas con números exactos.
Estandarización de tamaños
Puede parecer simple, pero estandarizar el ancho de las columnas y las etiquetas de encabezado consistentes puede marcar la diferencia.
Adherirse a una estructura estricta
Cuando los modelos se vuelven grandes, es necesario mantener una estructura estricta.
Por ejemplo:
- Utilice programas de avance progresivo al pronosticar el balance general
- Agregue las entradas en una hoja de cálculo (o una sección del modelo) y sepárelas de los cálculos y las salidas.
- Evite vincular archivos entre sí
Automatización del modelo de tres declaraciones
Si bien muchos aún se adhieren a los medios tradicionales para crear un modelo financiero de tres estados, existen muchos beneficios en automatizar este informe a través de soluciones especializadas.
Eficiencia aumentada
Al pasar de un proceso manual a uno automatizado, se puede ahorrar mucho tiempo. Eliminar una parte especialmente pesada de la carga de trabajo puede destinar recursos valiosos al desarrollo estratégico de la empresa.
Mayor precisión
La automatización permite una precisión sólida, ya que cualquier problema se puede identificar, analizar y mejorar con mayor facilidad. Ayuda a garantizar que el pronóstico se base en todas las fuentes de datos relevantes y que los errores se reduzcan al mínimo.
Riesgo reducido
Al automatizar el proceso, se reduce en gran medida el riesgo de error humano, lo que contribuye a aumentar la fiabilidad del pronóstico.
especializado herramientas de modelado financiero Al igual que Brixx, existe para automatizar el proceso del modelo financiero de 3 estados para usted, además de proporcionar muchos otros beneficios. Usted puede Regístrate en Brixx una serie de plantillas y guías sobre previsión y gestión financiera en el sitio web, incluidas, Cómo elegir una mejor plantilla de proyecciones financierasPodemos ayudarlo a establecer un pronóstico bien diseñado que permita modelar sensibilidades y diferentes escenarios. Esto puede ayudarlo a ver cómo un cambio en los supuestos afecta la posición financiera futura de su empresa.
