Cuando esté inspeccionando el desempeño de su negocio y planificando el futuro Realmente necesitas que todos estén en la misma página y ayudaría a evitar confusiones comunes en el flujo de caja..
Los números pueden estar abiertos a interpretación, especialmente si no estás acostumbrado a metodologías contables arcanas.
Quizás normalmente dejas los números en manos del contable, pero si eres quien toma decisiones, entonces en algún momento tendrás que descubrir qué significa todo eso.
Entonces, hoy voy a explicar algunas de las formas más comunes en las que el flujo de efectivo puede causar confusión y cómo evitarlo.
1) Las empresas rentables nunca se quedan sin efectivo
Las cuentas de gestión a menudo se construyen sobre una devengo base y juzgue su desempeño inspeccionando un estado de ganancias y pérdidas.
El aspecto de "base devengada" significa que el valor de los ingresos y los gastos se alinean con el momento en que se entregan en el mundo real, lo que le da una impresión más justa de lo que realmente está haciendo el negocio.
Una vez que entiendas lo que estás viendo, este informe Es realmente útil para analizar su rentabilidad y planificar el futuro.
Sin embargo, dejemos una cosa clara: beneficio no va efectivo. No.
El estado de ganancias y pérdidas suele ser el informe principal que presentan los contadores y el software de contabilidad en línea, pero si lo usa para administrar su flujo de caja, puede terminar en problemas.
Veamos por qué.
Si compra un equipo costoso, es posible que deba pagarlo en efectivo de inmediato. Esto podría ser una sustancial trocee y tenga un impacto real en su flujo de caja.
No lo sabrías Sin embargo, si analizas tus ganancias y pérdidas, ya que ya tienes intercambiado dinero en efectivo por una pieza de equipo, su negocio simplemente está intercambiando un activo (efectivo) por otro (un activo fijo).
Ese comercio significa que es No a de para el negocio y por lo tanto no aparecerá en la cuenta de pérdidas y ganancias. ¡Eso es un gran problema!
Es una forma en la que podrías... Aparecer rentable pero en realidad necesita urgentemente dinero.
No es la única forma en que el P&L se diferencia de un estado de flujo de efectivo También. El desfase entre facturar a un cliente y Recibiendo el dinero en efectivo También es un factor importante. El estado de resultados muestra lo que se ha facturado, pero solo el estado de flujo de efectivo comienza cuando el dinero realmente llega.
Este método de contabilidad de acumulación puede causar una gran confusión si no tienes claro lo que te dice. Por eso necesitas ejecutar ambos informes para obtener una imagen real del rendimiento de tu negocio.
Puede parecer básico, pero si está tomando decisiones sobre el flujo de efectivo, asegúrese de comenzar con un plan real. informe de flujo de caja. Un informe que claramente tiene su cierre de posición bancaria ¡En la parte inferior, una cifra que no puede mentir sobre su situación financiera!
2) Un pronóstico de flujo de caja DEBE ser preciso
Bien, acabamos de ver lo importante que es mirar los números correctos. Seguramente Debes be con precisión ¿también?
Por supuesto, cuando se trata de analizar el desempeño histórico, querrá que sea 100 % correcto. De hecho, ¡de todas formas debe hacerlo correctamente para su declaración de impuestos! Mantener cuentas históricas ordenadas y precisas debería ser la norma para cualquier empresa.
Se vuelve un poco más turbio cuando empiezas. previsión sin embargo.
Claro, tienes que pagar tus facturas habituales, sabrás cuánto son y cuándo se pagan con una precisión de casi el 100%. Es posible que también tengas clientes habituales que pagan como un reloj. Genial.
Sin embargo, la mayoría de las empresas tendrán cierto grado de incertidumbre sobre cuántos clientes pasarán por sus puertas la próxima semana.
Y cuando empiezas a pensar en cuántos entrarán el mes que viene, dentro de 6 meses, en 2 años de tiempoY se avecina aún más incertidumbre.
Entonces, ¿qué sentido tiene si todo va a ser pura conjetura?
Bueno, para empezar, no lo es. completar Conjeturas. Tienes datos históricos en los que basarte, tu conocimiento del negocio y tu experiencia. Incluso si tus datos históricos son limitados, aún hay Maneras de pronosticar una gama de escenarios realistas basados en una investigación cuidadosa.
La cuestión es que aceptas que hay cierta incertidumbre e inexactitud, pero identificas el espectro de resultados probables, positivos o negativos. ¿Puedes afrontarlos, sin importar lo que pase? ¿Qué escenario sucede? Un pronóstico, incluso con imprecisiones, ayudará a responder esta pregunta.
Si no estás haciendo pronósticos, realmente lo eres Sólo usando conjeturas.
Esta forma de pensar en el futuro le da tiempo para planificar con antelación y estar preparado para cualquier eventualidad que se haga realidad.
Cuando hablamos de la previsión de flujo de efectivoNo se preocupe por calcular cada centavo correctamente. Es una herramienta que lo ayudará a tomar decisiones comerciales acertadas. Deje el conteo de centavos en manos de la contabilidad histórica.
3) Un aumento en las ventas sólo es bueno para el flujo de caja.
Entonces, ¡buenas noticias! Tu tendencia de ventas está en alza. Crees que estás subiendo por la parte inferior de una curva de palo de hockey. Los pedidos llegan rápido y en grandes cantidades. El flujo de caja debe ser bueno. derecha?
Si solo.
La tendencia puede ser buena, pero hay varias formas en las que aún podría tener un flujo de efectivo negativo. Su situación de efectivo incluso podría ser ¡peor! Déjame explicarte ese último punto…
Si tiene que comprar inventario o fabricar un producto antes de poder enviarlo, es posible que deba gastar más dinero por adelantado Para satisfacer esta próxima demanda.
Ese gasto podría producirse antes de recibir parte del efectivo proveniente de este aumento de ventas, lo que generaría una posición de efectivo negativa.
Será necesario cerrar esta brecha. financiado O tal vez no pueda satisfacer la mayor demanda. A su vez, los pedidos no cumplidos podrían generar clientes insatisfechos, daño a la reputación y, en última instancia, un peor desempeño comercial en general. ¡Todo porque las ventas estaban mejorando!
La gestión del inventario es un aspecto, pero muchos tipos de empresas incurren en ello. costos directos antes de recibir el precio de venta completo en efectivo. Este aumento de clientes puede generar costos adicionales en el soporte, implementación y cumplimiento de sus productos o servicios.
Tienes que mirar con cuidado tu previsiones de flujo de caja Para comprender estas ramificaciones, ¡a veces los escenarios positivos pueden traer tantos problemas como los negativos!
Recuerda, ninguna cantidad de ventas conducirá a un flujo de caja positivo Si sus líneas de productos no son rentables. Simplemente no se puede lograr una ganancia neta antes de haber alcanzado una ganancia bruta saludable.
Esto significa que si usted no ha encontrado una forma de suministrar sus bienes o servicios obteniendo ganancias, siempre tendrá problemas con el flujo de caja, ya que no podrá seguir financiando las pérdidas para siempre.
Esta es otra razón por la que es genial mirar ambas a pronóstico de flujo de efectivo y una previsión de ganancias y pérdidas.
Tus ganancias y pérdidas se mostrarán si puedes desempeñarte bien rentable y su pronóstico de flujo de efectivo muestra cómo llegará allí sin quedarse sin efectivo.
Su previsión de flujo de caja puede ocultar el verdadero rendimiento de su negocio debido a que las pérdidas se cubren con fondos de inversión y fuentes de deuda. El estado de pérdidas y ganancias lo mantiene limpio y podrá ver claramente qué líneas de productos son rentables y cuáles no.
Si sus costos operativos son simplemente demasiado altos, entonces quizás también quiera reconsiderar su modelo de negocio.
Mira y ve si hay una forma diferente de ofrecer tu producto. con amados villancicos que Te costará menos fabricarlo. O tal vez evaluar su estructura de precios Para ver si tiene sentido comercial.
De cualquier manera, realizar un seguimiento del rendimiento y pronosticar continuamente el futuro le ayudará a tomar estas decisiones.
4) He recibido una gran inversión, por lo que el flujo de caja no es un problema.
Así que hemos visto el problema que puede surgir con un aumento de ventas. ¿Qué podría salir mal con el flujo de efectivo cuando se recibe una gran cantidad de inversión? ¿Cuál es el problema aquí?
Bueno, nada… a corto plazo. Ese es el problema.
¿Recuerdas que hablamos sobre cómo el estado de flujo de efectivo ¿Se puede ocultar el rendimiento empresarial encubriendo pérdidas con financiación? La posición bancaria de cierre siempre parece buena después de que un inversor la haya reforzado.
Sin embargo, si no tienes cuidado, esta gran entrada de dinero te llevará a gastar más de lo que es bueno para la empresa. ¡Podrías gastar de manera más ineficiente y derrochadora que si no lo hubieras recibido!
Si un inversor ha acordado invertir, es probable que haya sido a raíz de una plan financiero Con un conjunto de gastos acordado. Si se trata de tu propio dinero o de una fuente que no te "obliga a ser honesto", entonces debes tener mucho cuidado.
Lo primero que debes pensar cuando realizas una inversión es: ¿cuándo se acabará mi dinero? Para ello, calcula tu velocidad de combustión (simplemente tu costos totales cada mes) y su pista (efectivo total/tasa de consumo = número de meses antes de quedarse sin efectivo).
Cuando se toma en cuenta su ventas crecientesVerás que cuantas más ventas hagas, más tiempo durará tu pista de efectivo Por supuesto, la lección aquí es que si puedes reducir los gastos innecesarios, puedes ampliar tu margen de maniobra, lo que te dará más tiempo para aumenta tus ventas.
Claramente tu pronóstico de flujo de efectivo Aquí juega un papel clave. Un pozo informe de flujo de efectivo categorizado También separaremos las fuentes de inversión más abajo en el informe para evitar confusiones.
Así que recuerda, no permitas que la inversión y la financiación te hagan confiar en tus gastos o en tu análisis del flujo de caja.
5) No existe tal cosa como tener demasiado efectivo
Este pequeño error es más perdonable que otros. Después de todo, el objetivo principal de la mayoría de las empresas es ganar dinero.
¡Así que ya superó el obstáculo del flujo de caja anterior, que se debió a un aumento repentino de los pedidos, y ya recibió todo el efectivo! ¿Cuál es el siguiente obstáculo?
Bueno, lo crea o no, Es posible tener demasiado efectivo.
Si tienes una gran cantidad de dinero en efectivo que no gastas, estás perdiendo oportunidades. crecimiento potencial del negocioEstá claro que se trata de un problema de flujo de caja menor que los puntos anteriores, pero aun así es bueno tenerlo en cuenta.
Piénsalo así.
No guardarías todos tus ahorros personales escondidos en una almohada en algún lugar. Por lo menos, los pondrías en una cuenta de ahorros para que generen intereses y crezcan. Pondrías tu dinero a trabajar.
El mismo principio se aplica a los ahorros de su empresa. Por supuesto, también puede depositar sus ahorros de empresa en una cuenta bancaria. Sin embargo, las tasas de ahorro bancarias suelen ser bastante bajas. La idea es que al invertir en su empresa recibirá rendimientos mucho mayores a través de ganancias futuras.
Abrir nuevos puntos de venta, comprar nuevos equipos y contratar nuevo personal son todas... inversiones hacia el futuro de la empresa. Si se hacen correctamente, con un plan, generarán más ganancias que si simplemente dejara el dinero en el banco (o en una almohada).
La pronóstico de flujo de efectivo es el instrumento para medir cuándo es seguro gastar.
La clave es calcular el monto que debe tener su excedente de efectivo. Si puede lograr un excedente, es conveniente tener suficiente efectivo disponible para pagar las próximas facturas. Tal vez quiera ampliar este cálculo con su pronóstico para calcular cuánto necesitaría para cubrir varias semanas o meses de facturas. Empresas con ventas muy estacionales Tendrán que planificar sus excedentes con especial cuidado.
También querrá mantener un nivel de reservas para proteger la empresa de emergencias o desastres que estén fuera de su control. No es fácil definir cuánto es esa cifra y variará de una empresa a otra. Puede calcularla en función de un período determinado en el que no haya nuevos negocios o tal vez del costo de reemplazar una pieza clave del equipo en caso de que falle.
Una vez que esté seguro de que tiene un nivel seguro de reservas de efectivo, puede planificar cómo gastará el excedente que supere ese nivel. Cuanto más tiempo permanezca sin hacer nada, más perderá en el futuro crecimiento y ganancias.
6) Crear una previsión de flujo de caja es un trabajo para mi contador.
Comencé este artículo diciendo que, como tomador de decisiones, en algún momento debes tener un control firme de los números. Eso significa entrar en el meollo del asunto. Construyendo tus propios pronósticos
A lo largo de este artículo hemos visto lo importante que es una previsión de flujo de caja (¡y de ganancias y pérdidas!). Ahora bien, su contable estará encantado de crear una previsión para usted, pero ¿será eficaz?
Sólo piensa Conozca en detalle la dirección que está tomando su negocio, así como todos los detalles importantes y sutiles que contribuyen al éxito. Es su industria, su especialidad y su área de especialización.
No solo eso, sino que hay una amplia gama de posibles acciones que puedes realizar. Necesitas el control y la agilidad para poder modelar estos futuros diferentes para ti mismo tan rápido como puedas pensar en ellos.
Describiendo tu planes de negocio Si le pide a su contador que cree un pronóstico para usted, esto generará un retraso y una capa de interpretación que puede ralentizar todo el proceso de toma de decisiones.
Ahora bien, ¿esto significa que deberías dejar de lado por completo a tu contable? ¡Absolutamente no! Un buen contable te brindará asesoramiento y orientación especializados que te ayudarán a diseñar tu estrategia de crecimiento para el futuro.
Pero. Debes Deberías estar al mando. Si elaboras tu propio pronóstico, estarás más cerca de las cifras. Aprenderás más sobre cómo planificar tu propio negocio. Tendrás más claro cómo son los objetivos realistas y cuánto tiempo te llevará alcanzarlos.
Aprender a hacer pronósticos es un proceso que a muchas personas les resulta lento y frustrante. Sin embargo, es fundamental para su proceso de toma de decisiones. Y usted está en el lugar correcto: Brixx está aquí para facilitarle las cosas.
Introducción a la previsión financiera
Si no sabe por dónde empezar, estamos aquí para ayudarlo. Nuestro blog está repleto de guías y recursos para ayudarlo a comenzar. Nuestra aplicación es perfecta para empresas emergentes y en crecimiento.
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