Un balance general es un esencial Herramienta utilizada para mostrar el valor de una empresa en un momento específico en el tiempo y hemos explicado el diseño de un balance general. A continuación un ejemplo sencillo.
Muestra una instantánea de los activos, pasivos y patrimonio de una empresa, lo cual es bastante útil cuando sabes lo que significa todo.
El único problema es que… puede puede ser difícil de entender. Por ejemplo, ¿Por qué es necesario equilibrar un balance general? ¿de todas formas?
En este artículo, repasaremos el diseño del balance de una cafetería de ejemplo. Repasaremos cada cuenta de arriba a abajo para ayudarte a entender este complicado informe.
Este ejemplo fue construido en Brixx, por lo que puedes registrarse de forma gratuitaTambién podrías construirlo en nuestro plantilla de balance general.
Antes de profundizar en el tema, recuerde que tenemos un ejemplo de cafetería similar para los otros informes clave.
¿Qué se incluye en los activos?
Imagínate entrar a una cafetería: no es solo el dinero que hay detrás de la caja lo que vale.
Tienes de todo, desde el equipamiento de cocina hasta las mesas y sillas, pasando por los ingredientes almacenados en la parte trasera. Todo vale la pena. algo y Ese valor está representado aquí bajo activos.
En un diseño de balance, hay dos categorías de activos: Current y no corriente.
¿Qué son los activos no corrientes?
Los activos no corrientes no se pueden convertir en efectivo con facilidad ni rapidez. Por lo general, cubren grandes compras que son inversiones para la salud a largo plazo de la empresa.
Estos son algunos tipos comunes:
- Planta o maquinaria: Esto incluye cualquier equipo o maquinaria que se utilice para llevar a cabo las operaciones comerciales. Por ejemplo, tengo una costosa máquina de barista que es fundamental para ofrecer café de alta calidad.
- Accesorios y equipamiento: La cafetería tiene una amplia gama de muebles, accesorios de cocina e iluminación que contribuyen a su valor general.
- Terrenos y edificios: La empresa puede ser propietaria absoluta de los terrenos o edificios utilizados para sus operaciones. Esta cafetería no es así, ya que simplemente alquila el local.
- Inversiones:Las inversiones son porciones de dinero que su empresa invierte en otras empresas. Estas cuentan como activos en el balance de la empresa: son partes (acciones) de otras empresas que posee su empresa. Invertir en otras empresas, ya sea directamente o a través de fondos, ofrece a la empresa una forma de utilizar el exceso de efectivo y, con suerte, generar un retorno de esta inversiónTambién podrían utilizarse para adquirir participaciones en otras empresas. El efectivo generado por una cadena de cafeterías podría utilizarse para invertir en empresas relacionadas, por ejemplo.
¿Qué son los activos corrientes?
Los activos corrientes se pueden convertir en efectivo fácilmente e incluyen categorías como cuentas por cobrar, inventario, excedente de efectivo.
Es importante que una empresa tenga una cantidad segura de activos corrientes para poder pagar con facilidad los salarios y las facturas o pasivos futuros.
- Cuentas por cobrar:Las cuentas por cobrar son dinero Se lo debo a usted Por parte de sus clientes. Como cafetería, no tengo que preocuparme por las cuentas por cobrar, ya que las transacciones en efectivo se realizan en el momento. Sin embargo, si mi cafetería se alquilara como lugar de celebración y se pagara después del evento, este monto quedaría en cuentas por cobrar hasta que se pague.
- Inventario: El inventario puede describir las materias primas utilizadas para crear un producto, los artículos utilizados para entregar un producto o incluso los bienes que se venderán. El inventario de mi cafetería incluye granos de café, vasos para llevar y leche.
- Excedente de efectivo:El excedente de efectivo es simplemente el efectivo total que usted tiene en una fecha determinada, por ejemplo, en el banco, en la caja registradora o en la billetera.
- Activos por IVA: Los activos de IVA se adeudan a una empresa cuando esta compra bienes a los que se les aplica el IVA. Este dinero se puede reclamar posteriormente. Cuando compré mi máquina de café, me cobraron el IVA. Sin embargo, puedo reclamar la devolución de ese dinero a través de mi empresa, ya que mi empresa está registrada a efectos del IVA.
Sus “Activos totales” en la parte inferior le brindan el total de sus activos corrientes y no corrientes, mostrando el valor total de todo en su negocio.
¡Es una cifra bastante interesante para la mayoría de las empresas!
¿Qué se incluye en los pasivos y el patrimonio?
Sus pasivos y su patrimonio constituyen el mitad inferior del diseño del balance y explique cómo funciona su negocio ganado sus activos ¿De dónde salió el dinero que utilicé para comprar mi máquina barista? ¿Estoy pagando mi inventario a crédito?
Todo lo relacionado con esta cafetería tuvo que ser financiado en algún momento, de alguna manera, ya sea a través de deuda, o con dinero invertido en el negocio, o con las ganancias que el propio negocio generaba.
¿Qué son los pasivos corrientes?
Los pasivos corrientes son cantidades que una empresa le debe a los acreedores y prestamistas que se deben Dentro de 12 mesesPiense en estos como Pasivos a corto plazo.
- Cuentas por pagar: ¿Su empresa ha recibido bienes o servicios que aún no ha pagado? El dinero que debe se mostrará aquí. Por ejemplo, si me puse en contacto con una empresa para decorar mi cafetería, el importe que le debo por el trabajo se mostrará aquí hasta que les haya pagado.
- Préstamos a corto plazo: Los préstamos a corto plazo representan líneas de crédito que una empresa toma, a menudo para ayudar gestionar el flujo de caja a corto plazo.
- Pasivos por pago anticipado: Un pasivo por pago anticipado es El dinero que una empresa recibe por adelantado por proporcionar un producto o servicio. Como el producto o servicio aún no se ha entregado, este efectivo no se ha ganado Sin embargo, se trata de un pasivo. Es una parte muy útil del balance para ver cuánto producto o servicio está obligado a entregar la empresa pero aún no lo ha hecho. Esta cafetería atiende a empresas locales que pagan por adelantado los eventos.
- Pasivos en materia de IVA: Las obligaciones de IVA son los impuestos que debes pagar al gobierno después de que alguien compra tus bienes o servicios. Todos los productos que vendo, desde café hasta pasteles, tienen IVA aplicado. Pago al gobierno trimestral y hasta que no lo haya pagado, aquí aparece el importe que debo.
- Impuesto de sociedades: El impuesto de sociedades es un porcentaje de los beneficios netos de una empresa que se le debe al gobierno (alrededor del 20 % en el Reino Unido). Se paga 8 meses después del cierre del ejercicio económico de la empresa. Al igual que con la línea de responsabilidad del IVA, hasta que lo haya pagado, el importe adeudado permanece aquí en mi balance.
¿Qué son los pasivos no corrientes?
Sus pasivos no corrientes son pasivos que son No de corto plazo y generalmente superan los 12 meses.
- Balance de prestamo: El saldo del préstamo se refiere a un préstamo de efectivo a largo plazo que se extiende más allá de un período de 12 meses. Sin embargo, el saldo del préstamo no Incluye los intereses cobrados. Cuando comencé mi negocio, pedí un préstamo a mi banco. Lo pago mensualmente, reduciendo este saldo pendiente con el tiempo.
- Ingresos diferidos: Similares a los pasivos por prepago. Es posible que haya recibido un pago anticipado en efectivo que aún no ha obtenido a través de la prestación de bienes o servicios. Si esto ocurre durante un período prolongado (12 meses o más), aparecerá aquí.
¿Qué es la equidad?
El capital es el valor invertido en la empresa por los accionistas, así como cualquier beneficio obtenido por la empresa.
- Capital social/accionista: El capital social (también conocido como capital de accionistas) son fondos invertidos en una empresa por el propietario u otro accionista. En esta cafetería, el propietario invirtió dinero en efectivo en la empresa para pagar los activos y los costos iniciales.
- Utilidad retenida: Ganancias acumuladas de períodos anteriores. Es posible que aparezca una cifra negativa aquí si mi empresa ha tenido pérdidas hasta el momento.
Después de revisar tanto los pasivos como el patrimonio, verá que el total aquí es igual al total de sus activos.
La sección de activos del balance es un desglose de todo lo que tiene valor en el negocio de la cafetería. Los pasivos y el capital explican cómo se financió todo, por lo que deben ser iguales y estar "equilibrados". Nuestra guía sobre por qué el balance general debe estar equilibrado para un recorrido más detallado.
Hemos llegado al final de este infame informe. Ha sido un viaje con sabor a café y lleno de jerga, ¡pero lo has logrado!
De todos los Estados financieros 3 El balance es a menudo el aspecto más descuidado. informe de flujo de caja, con toda razón, tiene su estatus real (el efectivo es el rey, ¿no lo sabías?).
La cuenta de pérdidas y ganancias le brinda toda su información importante KPI de rentabilidad.
¿Qué me ofrece entonces el balance? ¿Qué obtengo al lidiar con esta terminología técnica, aparte de un dolor de cabeza inducido por la cafeína?
¿Por qué es importante prever el balance?
El balance general es una excelente herramienta para interrogar la salud financiera de una empresa.
Si estás buscando Inversión segura de un banco o inversor Probablemente querrán ver su situación actual del balance, así como un pronóstico. A menudo en forma de un plan financiero completo de cinco años..
Las razones por las que los inversores quieren este detalle son las mismas razones por las que cualquier empresa debería prestar atención a la composición de su balance:
- Identificar los riesgos en el negocio y abordar cómo solucionarlos en su pronóstico, por ejemplo:
- Deber demasiado dinero a los prestamistas
- Una gran cantidad de facturas en cuentas por cobrar que no se han traducido en efectivo real
- No hay suficientes activos corrientes para pagar obligaciones a corto plazo (como salarios)
- Demostrar cómo financiará el crecimiento futuro mediante deuda o capital
- Demostrando lo que se necesita comprar en el futuro para impulsar este crecimiento
Para obtener más información, consulte nuestra introducción a relaciones de apalancamientoEste artículo realmente le ayudará a comenzar a extraer el valor de lo que su balance general le dice.
Aprender a leer las líneas de un diseño de balance puede parecer desalentador al principio, pero si puede superar la terminología, se trata de una estructura lógica.
Si está buscando una forma sencilla de comenzar a realizar pronósticos, pruebe inscribiéndose en el ensayo Brixx. Es una herramienta de modelado financiero fácil de usar. Podrás trabajar con ella tanto si eres un experto en finanzas como si recién estás descubriendo tu potencial.
En lugar de crear un balance desde cero, simplemente tiene que modelar las actividades de su empresa. Brixx generará un estado de cuenta detallado para usted. Mágico. Esperamos que este ejemplo de diseño de balance general le resulte útil.
