Lorsque vous inspectez les performances de votre entreprise et planifiez l'avenir il faut vraiment que tout le monde soit sur la même longueur d'onde et cela aiderait à éviter les confusions courantes en matière de flux de trésorerie.
Les chiffres peuvent être sujets à interprétation, surtout si vous n’êtes pas habitué aux méthodologies comptables obscures.
Peut-être que vous laissez généralement les chiffres au comptable, mais si vous êtes un décideur, vous devez à un moment donné comprendre ce que tout cela signifie.
Alors, aujourd'hui, je vais vous expliquer certaines des façons courantes dont les flux de trésorerie peuvent être source de confusion et comment vous pouvez les éviter.
1) Les entreprises rentables ne manquent jamais de liquidités
Les comptes de gestion sont souvent construits sur une accumulation base et jugez vos performances en inspectant un Compte de résultat.
L'aspect « base de comptabilité d'exercice » signifie que la valeur des revenus et des dépenses est alignée sur le moment où ils sont livrés dans le monde réel, vous donnant une impression plus juste de ce que fait réellement l'entreprise.
Une fois que vous comprenez ce que vous regardez, ce rapport est vraiment utile pour analyser votre rentabilité et pour planifier l'avenir.
Mais mettons une chose au clair : profitez permettent de garantir que espèces. Non.
Le compte de résultat est souvent le rapport principal présenté par les comptables et les logiciels de comptabilité en ligne, mais si vous l'utilisez pour gérer vos flux de trésorerie, vous risquez de vous retrouver en difficulté.
Voyons pourquoi.
Si vous achetez un équipement coûteux, vous pourriez le payer comptant immédiatement. Cela pourrait être une Ces et avoir un impact réel sur votre trésorerie.
Tu ne le saurais pas en regardant vos profits et pertes cependant. Puisque vous avez échangé de l'argent pour un équipement, votre entreprise échange simplement un actif (de l'argent) contre un autre (un immobilisation).
Ce commerce signifie que c'est pas a perte à l'entreprise et n'apparaîtra donc pas dans le compte de résultat. C'est un gros problème!
C'est une façon dont vous pourriez apparaître rentables mais qui en réalité ont un besoin urgent de liquidités.
Ce n’est pas la seule façon dont le P&L diffère d’un état des flux de trésorerie aussi. Le décalage entre facturer un client et recevoir l'argent est également un facteur important. Le compte de résultat montre ce qui a été facturé, mais seulement état des flux de trésorerie reprend lorsque l'argent rentre réellement.
Cette méthode de comptabilité d'exercice peut être source d'une grande confusion si vous ne savez pas exactement ce qu'elle vous dit. C'est pourquoi vous devez exécuter les deux rapports pour obtenir une image fidèle des performances de votre entreprise.
Cela peut sembler basique, mais si vous prenez des décisions concernant les flux de trésorerie, assurez-vous de commencer par une situation réelle. rapport de trésorerie. Un rapport qui a clairement votre clôture de la position bancaire en bas, un chiffre qui ne peut pas mentir sur votre situation de trésorerie !
2) Une prévision de trésorerie DOIT être précise
Bon, nous venons de voir à quel point il est important de regarder les bons chiffres. Ils doit be Avec cette connaissance vient le pouvoir de prendre aussi?
Bien sûr, lorsqu'il s'agit d'examiner les performances historiques, vous voudrez que celles-ci soient exactes à 100 %. En fait, vous devez de toute façon obtenir les informations exactes pour votre déclaration de revenus ! Tenir des comptes historiques propres et précis devrait être la norme pour toute entreprise.
Cela devient un peu plus boueux quand on commence prévision cependant.
Bien sûr, vous avez des factures régulières à payer, vous saurez à combien elles s'élèvent et quand elles doivent être payées avec une précision de presque 100 %. Vous avez peut-être aussi des clients réguliers qui paient à la lettre. Sympa.
Cependant, la plupart des entreprises auront un certain degré d’incertitude quant au nombre de clients qui franchiront leurs portes la semaine prochaine.
Et quand vous commencez à penser au nombre de personnes qui entreront le mois prochain, dans 6 mois, dans 2 ans, encore plus d’incertitude s’installe.
Alors, à quoi bon si tout cela ne reste que pure conjecture ?
Eh bien, pour commencer, ce n'est pas complet des suppositions. Vous disposez de données historiques sur lesquelles vous appuyer, de vos connaissances commerciales et de votre expérience. Même si vos données historiques sont limitées, il existe toujours façons de prévoir une gamme de scénarios réalistes basés sur des recherches minutieuses.
Le fait est que vous acceptez qu'il existe une certaine incertitude et une certaine inexactitude, mais vous identifiez le spectre des résultats probables, positifs ou négatifs. Pouvez-vous y faire face, peu importe quel scénario se passe-t-il ? Une prévision, même inexacte, aidera à répondre à cette question.
Si vous ne faites pas de prévisions, tu l'es vraiment je n'utilise que des suppositions.
Cette réflexion prospective vous donne le temps de planifier à l’avance et d’être prêt à faire face à toute éventualité qui se produirait.
Si vous préférez les prévisions de flux de trésorerie, ne vous inquiétez pas de ne pas compter chaque centime correctement. C'est un outil qui vous aide à prendre des décisions commerciales judicieuses. Laissez le décompte des centimes à la comptabilité historique.
3) Une augmentation des ventes n'est bonne que pour la trésorerie
Alors, bonne nouvelle ! Vos ventes sont en hausse. Vous pensez que vous êtes sur le point de remonter la pente. Les commandes arrivent en masse et rapidement. Le flux de trésorerie doit être bon, bien?
Si seulement.
La tendance peut être bonne, mais il existe plusieurs raisons pour lesquelles vous pourriez toujours avoir un flux de trésorerie négatif. Votre situation de trésorerie pourrait même être pire! Laissez-moi vous expliquer ce dernier point…
Si vous devez acheter un stock ou fabriquer un produit avant de pouvoir l'expédier, vous devrez peut-être dépenser plus d'argent à l'avance pour répondre à cette demande à venir.
Ces dépenses pourraient être effectuées avant que vous ne receviez une partie de l’argent provenant de cette augmentation des ventes, ce qui entraînerait une position de trésorerie négative.
Cet écart devra être comblé Financé ou vous pourriez ne pas être en mesure de répondre à une demande accrue. En retour, les commandes non exécutées pourraient entraîner des clients mécontents, une atteinte à la réputation et, en fin de compte, une baisse des performances globales de l'entreprise. Tout cela parce que les ventes étaient en hausse !
La gestion des stocks est un aspect, mais de nombreux types d’entreprises encourent coûts directs avant de recevoir le prix de vente total en espèces. Cet afflux de clients peut entraîner des coûts supplémentaires en matière de support, de mise en œuvre et de réalisation de vos produits ou services.
Vous devez regarder attentivement votre prévisions de flux de trésorerie pour comprendre ces ramifications. Les scénarios positifs peuvent parfois entraîner autant de problèmes que les scénarios négatifs !
Rappelez-vous, aucun montant de ventes conduira à un flux de trésorerie positif si vos gammes de produits ne sont pas rentables. Le bénéfice net ne peut tout simplement pas être atteint avant d’avoir atteint un bénéfice brut sain.
Cela signifie que si vous n'avez pas trouvé un moyen de fournir vos biens ou services de manière rentable, vous aurez toujours du mal à gérer votre trésorerie, car vous ne pourrez pas continuer à financer les pertes indéfiniment.
C'est une autre raison pour laquelle il est intéressant de regarder tous les deux a prévision de flux de trésorerie , l’aspect économique prévision des profits et pertes.
Vos profits et pertes montreront si vous pouvez performer avec profit et vos prévisions de trésorerie montrent comment vous y parviendrez sans à court d'argent.
Vos prévisions de trésorerie peuvent masquer les véritables performances de votre entreprise en raison des pertes couvertes par des fonds d'investissement et des sources de dette. Le compte de résultat permet de garder ces informations claires et de voir clairement quelles lignes de produits sont rentables ou non.
Si vos coûts opérationnels sont tout simplement trop élevés, vous souhaiterez peut-être également reconsidérer votre modèle d'affaires.
Regardez et voyez s'il existe une autre façon de proposer votre produit cela va Cela vous coûtera moins cher à fabriquer. Ou peut-être évaluer votre structure tarifaire pour voir si cela a du sens sur le plan commercial.
Quoi qu’il en soit, suivre les performances et prévoir en permanence l’avenir vous aidera à prendre ces décisions.
4) J'ai reçu un investissement important, donc le flux de trésorerie n'est pas un problème
Nous avons donc vu les pièges qui peuvent survenir en cas de hausse des ventes. Qu'est-ce qui pourrait mal tourner avec la trésorerie lorsque vous recevez un gros investissement ? Quel est le piège ici ?
Eh bien, rien… à court terme. C’est ça le problème.
Rappelez-vous que nous avons parlé de la façon dont le état des flux de trésorerie peut-on masquer les résultats de l'entreprise en couvrant les pertes par un financement ? Votre position bancaire de clôture semble toujours bonne après avoir été complétée par un investisseur.
Mais si vous n'y prenez pas garde, cet afflux massif d'argent vous amènera à dépenser plus que ce qui est bon pour l'entreprise. Vous pourriez dépenser de manière plus inefficace et plus gaspilleuse que si vous ne l'aviez pas reçu du tout !
Si un investisseur a accepté d’investir, c’était probablement sur la base d’une plan financier avec un ensemble de dépenses convenu. S'il s'agit de votre propre argent ou d'une source qui ne vous « oblige pas à rester honnête », vous devez vraiment être prudent.
La première chose à laquelle vous devez penser lorsque vous obtenez un investissement est la suivante : quand mon argent va-t-il s'épuiser ? Pour cela, vous devez calculer votre taux de brûlure (simplement votre coûts totaux chaque mois) et votre piste (taux de trésorerie total/taux de consommation = nombre de mois avant de manquer de trésorerie).
Lorsque vous prenez en compte votre croissance des ventes, vous verrez que plus vous faites de ventes, plus votre trésorerie piste Bien sûr, la leçon ici est que si vous pouvez réduire les dépenses inutiles, vous pouvez étendre votre piste, ce qui vous donne plus de temps pour développer vos ventes.
De toute évidence, votre prévision de flux de trésorerie joue ici un rôle clé. Un puits rapport de flux de trésorerie catégorisé nous séparerons également les sources d’investissement plus bas dans le rapport pour éviter toute confusion.
Alors n’oubliez pas : ne laissez pas l’investissement et le financement vous rendre complaisant dans votre analyse des dépenses ou des flux de trésorerie.
5) Il n'y a pas de telle chose que d'avoir trop d'argent liquide
Cette petite erreur est plus pardonnable que d’autres. Après tout, l’objectif principal de la plupart des entreprises est de gagner de l’argent.
Vous avez donc surmonté l'obstacle de trésorerie précédent dû à une augmentation des commandes et vous avez effectivement reçu tout l'argent ! Quel est le prochain obstacle ?
Eh bien, croyez-le ou non, il est possible d'avoir trop d'argent liquide.
Si vous disposez d'une importante réserve d'argent liquide que vous ne dépensez pas, vous passez à côté de quelque chose. potentiel de croissance de l'entrepriseIl s’agit clairement moins d’un problème de trésorerie que les points précédents, mais il est néanmoins bon d’en être conscient.
Pensez-y comme ça.
Vous ne garderiez pas toutes vos économies personnelles dans un oreiller quelque part. Au minimum, vous les placeriez sur un compte d'épargne pour gagner des intérêts et les faire fructifier. Vous faites travailler votre argent.
Le même principe s'applique à l'épargne de votre entreprise. Bien entendu, vous pouvez également placer l'épargne de votre entreprise sur un compte bancaire. Toutefois, les taux d'intérêt des banques sont généralement assez bas. L'idée est qu'en investissant dans votre entreprise, vous obtiendrez des rendements beaucoup plus importants grâce aux bénéfices futurs.
L’ouverture de nouveaux points de vente, l’achat de nouveaux équipements et l’embauche de nouveaux employés sont autant d’opérations d'investissements dans l'avenir de l'entreprise. Si elles sont bien faites, avec un plan, elles vous permettront de réaliser plus de profits que si vous laissiez simplement l'argent dormir à la banque (ou sur un oreiller).
Votre prévision de flux de trésorerie est l'instrument permettant de déterminer quand il est prudent de dépenser.
L'essentiel est de déterminer le montant de votre excédent de trésorerie. Si vous pouvez en dégager un, il est judicieux de conserver suffisamment de liquidités disponibles pour payer les factures à venir. Vous pouvez étendre cette prévision à l'extérieur pour calculer le montant dont vous aurez besoin pour couvrir plusieurs semaines ou plusieurs mois de factures. Entreprises avec des ventes très saisonnières devront planifier leurs excédents avec une attention particulière.
Vous devrez également maintenir un certain niveau de réserves pour protéger l'entreprise contre les urgences ou les catastrophes indépendantes de votre volonté. Le montant de ce montant n'est pas facile à définir et varie d'une entreprise à l'autre. Vous pouvez le calculer en fonction d'une certaine période sans nouvelle activité. Ou peut-être du coût de remplacement d'un équipement clé en cas de panne.
Une fois que vous êtes sûr de disposer d'un niveau de réserves de trésorerie suffisant, vous pouvez planifier la manière dont vous dépenserez tout excédent au-delà de ce niveau. Plus vous restez longtemps sans rien faire, plus vous passez à côté de la croissance et des bénéfices futurs !
6) Créer une prévision de trésorerie est un travail pour mon comptable
J'ai introduit cet article en disant qu'en tant que décideur, il faut à un moment donné avoir une bonne maîtrise des chiffres. Cela signifie entrer dans le vif du sujet. construire vos propres prévisions également.
Tout au long de cet article, nous avons vu à quel point une prévision de trésorerie (et de profits et pertes !) est essentielle. Votre comptable se fera un plaisir de créer une prévision pour vous, mais est-ce que cela sera efficace ?
Plus que Vous connaissez parfaitement la direction que vous souhaitez donner à votre entreprise, ainsi que toutes les subtilités et les détails importants qui contribuent à sa réussite. C'est votre secteur d'activité, votre spécialité et votre domaine d'expertise.
De plus, il existe un large éventail d'actions possibles que vous pouvez entreprendre. Vous avez besoin de contrôle et d'agilité pour pouvoir modéliser ces différents futurs pour vous-même aussi vite que vous pouvez y penser.
Décrivant votre plans d'affaires demander à votre comptable de créer une prévision pour vous introduira un décalage et une couche d'interprétation qui peuvent ralentir l'ensemble du processus de prise de décision.
Cela signifie-t-il que vous devez complètement exclure votre comptable du processus ? Absolument pas ! Un bon comptable vous fournira des conseils d'expert et des orientations qui vous aideront à élaborer votre stratégie de croissance pour l'avenir.
Mais. Vous Vous devez être aux commandes. Si vous établissez vos prévisions vous-même, vous serez plus proche des chiffres. Vous en apprendrez davantage sur la planification de votre propre entreprise. Vous saurez plus clairement à quoi ressemblent des objectifs réalistes et combien de temps il faudra pour les atteindre.
Apprendre à prévoir est un processus que beaucoup trouvent long et frustrant. Pourtant, il est essentiel à votre processus de prise de décision. Et vous êtes au bon endroit, Brixx est là pour vous faciliter la tâche.
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