La nostra guida al gergo finanziario
Noi di Brixx sappiamo quanto la finanza possa essere opprimente, soprattutto per chi è alle prime armi. In questo articolo approfondiremo le definizioni della terminologia finanziaria chiave, mantenendole semplici e facili da capire.
Crediti
I crediti mostrano l'importo totale che ti devono i tuoi clienti.
Questo potrebbe essere perché hai concordato una finestra di pagamento di 30 giorni, o forse sono in ritardo con il pagamento. Un cliente che deve soldi è chiamato debitore e vedrai i crediti nella metà superiore del bilancio.
Ad esempio: se un idraulico completa un lavoro per un cliente, il valore del lavoro viene registrato nei crediti fino al ricevimento del denaro.
Debiti
La voce Conti da pagare mostra il denaro totale dovuto ai fornitori per i beni o servizi forniti all'azienda.
Questo conto figura nel bilancio di un'azienda tra le passività correnti.
Ad esempio: se un'azienda ha un sito web realizzato da una società di design, potrebbe pagarli al termine. Finché non li paga, il valore viene mostrato nei conti da pagare.
Attività
Un asset è qualsiasi cosa che l'azienda possiede e che abbia un valore monetario. Vedrai questi asset rappresentati nella metà superiore del bilancio.
Esistono parecchie categorie diverse e la maggior parte delle aziende ne avrà diversi tipi.
Ad esempio: inventario, crediti, edifici, veicoli, contanti in banca, pagamenti anticipati
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Stato patrimoniale
Un bilancio è un rendiconto finanziario che mostra le attività, il patrimonio netto e le passività di un'azienda in un momento specifico.
La metà superiore del bilancio rappresenta tutto ciò che ha valore nell'azienda (attività), mentre la metà inferiore (passività e capitale) rappresenta il modo in cui sono state acquisite le attività.
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Posizione bancaria
La tua posizione bancaria è la quantità di denaro presente in banca in un determinato momento.
Potresti vedere la posizione bancaria di "apertura" e "chiusura" in un rendiconto finanziario:
- Una posizione bancaria di apertura è l'importo di denaro presente su un conto all'inizio di un periodo di tempo.
- La posizione bancaria di chiusura è la quantità di denaro presente su un conto alla fine di un periodo di tempo.
Ad esempio: alla fine del mese scorso, la posizione bancaria di chiusura di una caffetteria era di £ 1,000.
Piano aziendale
Si tratta di un piano per il futuro di un'azienda o di una startup. Tradizionalmente assume la forma di un documento di più pagine, ma non esiste una regola fissa per il formato che dovrebbe avere.
Spesso contiene gli obiettivi e le finalità aziendali e come il team intende raggiungerli. Per far passare questo concetto, il documento potrebbe coprire tutte le aree aziendali, dalle attività di marketing alla logistica.
I piani aziendali solidi saranno basati su ricerca, dati ed esperienza aziendale. Avranno solide previsioni finanziarie per dimostrare come il piano si traduce in crescita.
Ulteriori letture:
Pareggiare
Migliori punto di pareggio è quando i costi totali e i ricavi diventano uguali. Ogni ulteriore ricavo al di sopra di questo sarebbe considerato profitto.
Sapere quanto lontano nel tempo si trova questo punto di pareggio può essere molto importante sia per le startup che per i potenziali investitori.
Bilancio di cassa
A bilancio di cassa è un piano che descrive in dettaglio i flussi di cassa in entrata e in uscita previsti di un'azienda in un periodo specifico, concentrandosi solo sulle transazioni in contanti effettive. Aiuta a valutare se l'azienda ha abbastanza liquidità per operare o necessita di finanziamenti aggiuntivi, assicurando che possa soddisfare gli obblighi a breve termine ed evitare problemi di liquidità.
Capitale
Il capitale è denaro utilizzato in un'impresa per generare reddito.
Le persone parlano di capitale in molti modi diversi. Ricordate solo che, nel profondo, capitale significa denaro.
Un'azienda dovrebbe raccogliere capitale sufficiente a coprire i costi di avvio e di gestione. Tale capitale andrebbe a coprire le attrezzature, l'inventario e altre spese associate all'avvio di un'azienda.
Capitale finanziario
Capitale finanziario viene utilizzato dalle aziende per valutare e scegliere investimenti o progetti a lungo termine. Aiuta a determinare quali opportunità di investimento valga la pena perseguire in base a determinati fattori come valutazioni del rischio, flussi di cassa e altro.
Rimborso del capitale
Un rimborso di capitale si riferisce al rimborso di denaro preso in prestito, spesso un prestito. Man mano che vengono effettuati i rimborsi, l'importo originale dovuto si riduce.
Ad esempio: un'azienda contrae un prestito di £ 12,000. Rimborsa £ 1,000 al mese per 12 mesi. Dopo 6 mesi, l'azienda avrà rimborsato £ 6,000 in rimborsi di capitale e dovrà ancora £ 6,000.
Raccolta di contanti
Raccolta di contanti in contabilità è una misura critica che comporta il recupero di fondi da varie fonti, in genere clienti, acquirenti o debitori.
Ciclo di conversione in contanti (CCC)
Migliori Ciclo di conversione in contanti (CCC) è una metrica finanziaria che misura l'efficienza con cui un'azienda gestisce il suo inventario, i suoi crediti e debiti riflettendo il tempo impiegato per trasformare gli investimenti in inventario in denaro dalle vendite. Un CCC più breve indica operazioni più efficienti con una rotazione più rapida dell'inventario e una riscossione più rapida dei crediti.
Flusso di cassa
Il flusso di cassa è semplicemente il processo di entrata e uscita del denaro dall'azienda. Puoi vedere che è misurato nel tuo report sul flusso di cassa.
Il flusso di cassa positivo è quando hai più contanti in entrata nella tua attività rispetto a quelli in uscita durante un periodo di tempo. Il flusso di cassa negativo è quando hai più contanti in uscita dalla tua attività rispetto a quelli in entrata. Semplice!
Rapporto sul flusso di cassa
Un report sul flusso di cassa mostra in un formato strutturato le entrate e le uscite della tua attività.
Il tuo report di flusso di cassa può essere semplice come due righe: cash in e cash out. Tuttavia, i report di flusso di cassa possono entrare più nel dettaglio suddividendoli in categorie come entrate e tipi di costo.
Ad esempio: all'inizio del mese, ho £ 10,000 in banca. Nel mese successivo, ricevo £ 20,000 di vendite ma sostengo costi per £ 15,000. Pertanto, la posizione bancaria di chiusura del mio flusso di cassa sarebbe di £ 15,000 per il mese.
Pista di decollo in contanti
Pista di contanti è il periodo in cui un'azienda può operare prima di esaurire i contanti, supponendo che non vi siano nuovi flussi di cassa. È fondamentale per le startup e le aziende in fase iniziale che dipendono da finanziamenti esterni e non sono ancora redditizie.
Credito
Il credito è denaro emesso da un prestatore che dovrai rimborsare, a volte con interessi in più. Potresti anche acquistare un articolo "a credito" in cui ricevi l'articolo ma accetti di pagarlo in un secondo momento.
Acquistare a credito può aiutarti a colmare le lacune nel tuo flusso di cassa, quando si verificano spese impreviste o non hai abbastanza contanti in entrata per pagare le bollette.
Ad esempio: si rompe un forno e il panificio non può permettersi di pagarne uno nuovo in contanti questo mese. Acquista un forno a credito in modo da poter continuare a produrre i propri prodotti.
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Giorni del creditore
Giorni del creditore, o giorni pagabili, è un rapporto finanziario che misura il tempo medio impiegato da un'azienda per pagare i propri fornitori dopo aver ricevuto beni o servizi. Riflette le politiche di pagamento e le strategie di gestione della liquidità dell'azienda, influenzando le relazioni con i fornitori e il flusso di cassa.
l'imposta sulle società
L'imposta sulle società è un'imposta basata sul profitto che un'azienda realizza in un anno finanziario. Più alti sono i profitti, più alta è l'imposta. Il sistema presenta delle complessità, ad esempio alcuni tipi di costi sono esenti dall'imposta sulle società.
Ad esempio: se un'azienda realizzasse 10,000 sterline di utile imponibile in un anno e l'imposta sulle società fosse del 19%, verrebbero pagate 1,900 sterline di tasse.
Debito
Debito è un termine usato per descrivere denaro dovuto a un creditore. Sei obbligato a restituirlo secondo i termini concordati quando hai preso in prestito il denaro o hai pagato un articolo a credito.
Ad esempio: paghi 100 £ di beni sulla tua carta di credito. Hai 100 £ di debiti finché non paghi la bolletta della tua carta di credito.
Factoring del debito
Factoring del debito è una transazione finanziaria in cui un'azienda vende i suoi crediti in sospeso a una società finanziaria terza, nota come factor. È spesso utilizzata dalle aziende che hanno bisogno di flussi di cassa immediati e non possono aspettare che i loro clienti paghino.
Debitori
Un debitore è una persona o un'azienda che ti deve dei soldi.
Un debitore potrebbe essere qualcuno che non ha ancora pagato i beni o i servizi che gli hai fornito (vedi crediti).
Giorni debitori
Migliori giorni debitori formula è uno strumento utile per le aziende per capire quanto tempo ci vuole per riscuotere pagamenti o debiti. Calcolando i giorni debitori, puoi semplificare i tuoi processi e migliorare il tuo flusso di cassa.
Riduzione del debito
Un prelievo dal debito si verifica quando un'azienda ritira una parte di un prestito anziché l'intero importo.
Questo potrebbe consentire al prestatore di garantire che il denaro venga speso in modo responsabile, contribuendo a ridurre il rischio.
Ammortamento
Ammortamento è il processo mediante il quale un bene perde valore nel tempo a causa dell'usura.
In contabilità, l'acquisto di un asset non viene registrato come una perdita per l'azienda immediatamente nel tuo conto profitti e perdite. Il suo valore è distribuito nel corso della sua vita utile, calcolato utilizzando l'ammortamento.
Ad esempio: un'azienda acquista un nuovo furgone per £ 10,000. Nel primo anno, perde £ 2,000 di valore. Questo è l'importo dell'ammortamento per quel periodo.
Costi diretti
Costi diretti sono costi che possono essere chiaramente correlati a una vendita, come i costi di produzione o l'acquisto di materiali. A volte sono anche noti come "costo dei beni venduti".
Ad esempio: un'azienda che vende computer deve prima acquistare i componenti. Sono necessari più componenti man mano che vengono venduti più computer. Ciò significa che questi costi aumenteranno come conseguenza diretta della vendita di più computer.
Al contrario, spese come affitto e bollette non aumenteranno con ogni vendita che fai. Ciò significa che sono classificate come costi "indiretti".
Dividendo
Un dividendo è una somma di denaro pagata a un azionista in un'azienda. I dividendi vengono pagati dagli utili di una società dopo le tasse. Se l'azienda non è redditizia, non può pagare dividendi.
Ad esempio: un'azienda paga a ciascuno dei suoi azionisti un dividendo pari all'1% dei suoi profitti ogni mese. Se l'azienda realizza un profitto di £ 10,000 in un mese, il pagamento del dividendo sarà di £ 100.
Debito dubbio
Debito dubbio, o crediti inesigibili, è la quota dei crediti commerciali di un'azienda che difficilmente potrà essere riscossa a causa dell'incapacità o della riluttanza del cliente a pagare.
Utile economico
Profitto economico è una metrica finanziaria fondamentale che va oltre il profitto contabile tradizionale, tenendo conto dei costi opportunità. Include sia i costi espliciti, come salari, affitto e materiali, sia i costi impliciti delle opportunità perse, come i potenziali rendimenti di un investimento alternativo.
Equità
Equity è una parte di un'azienda posseduta da qualcuno. Equity è anche nota come quota di un'azienda.
Quando qualcuno investe denaro in un'azienda, di solito lo fa in cambio di una certa quota di capitale.
Se un investitore possiede il 10% di un'azienda, allora man mano che l'azienda cresce, cresce anche il valore del suo investimento. In un secondo momento potrebbe vendere il suo investimento per ricevere un ritorno su di esso.
Standard VELOCE
Migliori Standard VELOCE sta per Flessibile, Appropriato, Strutturato e Trasparente. È un insieme di linee guida per la modellazione finanziaria e l'analisi dei dati per creare modelli facili da comprendere, affidabili e utilizzabili.
Budget flessibile
A budget flessibile è uno strumento di pianificazione finanziaria che si adatta ai cambiamenti nei livelli di attività o nei volumi di vendita, a differenza di un budget statico. Questa adattabilità consente valutazioni e previsioni delle prestazioni più accurate, aiutando a prendere decisioni migliori.
Flusso di cassa gratuito
Flusso di cassa libero (FCF) misura la liquidità generata da un'azienda dopo aver sottratto le spese in conto capitale (CapEx) per attività a lungo termine come edifici e attrezzature.
Finanziamento
Il finanziamento si riferisce al denaro raccolto allo scopo di avviare o far crescere un'attività.
Esistono diversi modi per finanziare un'attività, come prestiti bancari, amici e familiari, crowdfunding, investitori informali e risparmi personali. Hanno tutti diversi pro e contro e diverse attività potrebbero utilizzare diverse combinazioni.
Rapporti di ingranaggio
Il livello di "indebitamento" di un'azienda dipende da quanta parte dei suoi finanziamenti proviene dal debito (ad esempio dai prestiti) rispetto al capitale proprio dell'azienda. Rapporti di trasmissione mostra questa differenza.
Lordo
Il lordo è il totale di una somma di denaro prima di eventuali detrazioni.
Ad esempio: lo stipendio lordo di una persona sarebbe l'importo totale di denaro prima di tasse, pensione, previdenza sociale e qualsiasi altra detrazione.
Reddito
Per reddito si intende il denaro ricevuto dalle vendite aziendali o da altre attività generatrici di denaro.
Ulteriori letture:
Budget incrementale
Budget incrementale è un processo finanziario che comporta la creazione di un nuovo budget apportando lievissime modifiche a uno esistente. Il concetto è quello di utilizzare il budget corrente come punto di partenza e quindi applicare modifiche incrementali, aggiungendo o sottraendo ipotesi, per calcolare i nuovi importi di budget.
Costi indiretti
I costi indiretti sono costi che non sono direttamente associati alla produzione o alla fornitura di prodotti o servizi.
Ad esempio: l'affitto e le utenze di una caffetteria sono costi indiretti, poiché restano invariati indipendentemente dal fatto che si vendano 1 o 100 tazze di caffè.
Interesse
L'interesse è il costo del prestito di denaro tramite un contratto di prestito.
Il modo in cui vengono calcolati gli interessi varia a seconda dell'accordo. Tuttavia, gli interessi vengono spesso calcolati come percentuale annuale dell'importo dovuto (il saldo in sospeso).
Ad esempio: se un'azienda contrae un prestito di £ 20,000 in 2 anni, dovrà restituire le £ 20,000 più gli interessi addebitati in aggiunta.
Imprenditorialità
Imprenditorialità si riferisce al processo di promozione del pensiero e del comportamento imprenditoriale all'interno di un'organizzazione consolidata. Incoraggiando i dipendenti a pensare e agire come imprenditori, le aziende possono sbloccare nuove fonti di innovazione e creare una cultura di miglioramento continuo.
Inventario
L'inventario è un catalogo completo degli articoli di uso quotidiano posseduti dall'azienda, solitamente prodotti o componenti utilizzati per la creazione di prodotti.
L'inventario è classificato come un'attività. L'acquisto di inventario appare nel flusso di cassa mentre il suo valore appare in un bilancio.
CPI
Un indicatore chiave di prestazione (KPI) è un valore che può essere utilizzato per misurare l'efficacia delle prestazioni di un'azienda rispetto agli obiettivi prefissati.
Gli indicatori chiave di prestazione (KPI) possono essere progettati per monitorare molteplici aspetti di un'azienda.
Ad esempio: un'azienda che vende abbonamenti software online monitora i propri MAU (utenti attivi mensili), poiché l'attività degli utenti è una metrica importante per generare fatturato.
Ulteriori letture:
Responsabilità
Una passività è un termine che comprende tutti i tipi di obblighi che un'azienda si impegna a rispettare in futuro.
Le passività sono elencate nel bilancio aziendale, dove le categorie spaziano dai debiti finanziari ai conti da pagare, fino agli stipendi dovuti al personale.
Ulteriori letture:
Prestiti e finanziamenti
Un prestito è una somma di denaro prestata a un'azienda, spesso da una banca. Sono accordi che consistono nell'importo del prestito, un periodo di tempo per il rimborso e gli interessi addebitati.
Le startup potrebbero richiedere un prestito all'avvio della propria attività per coprire i costi iniziali, l'inventario, l'affitto e le bollette.
L'accordo contrattuale di un prestito varia a seconda del tipo di prestito e di quanto viene preso. I prestiti bullet, ad esempio, consentono di ritardare il rimborso di tutto il capitale fino alla fine del termine del prestito.
Rapporti MIS
Un report del Management Information System (MIS) è un documento che fornisce informazioni alla direzione e ad altri decisori di un'organizzazione.
L'obiettivo di un file Rapporto MIS è quello di fornire informazioni pratiche che possano essere utilizzate per migliorare l'efficienza e l'efficacia dell'organizzazione.
Netto
Netto è un termine che si riferisce a una cifra al netto delle detrazioni (ad esempio tasse, spese generali).
Ad esempio: il denaro che un dipendente porta effettivamente a casa è il suo "salario netto". Questo è il denaro che riceverà dopo aver effettuato le detrazioni fiscali, pensionistiche e previdenziali.
Utile netto
Utile netto è una metrica finanziaria che rappresenta la quantità di denaro rimanente a un'azienda dopo aver dedotto tutte le spese e le tasse dal fatturato totale.
Saldo normale dei conti
Uno dei principi più fondamentali della contabilità è il concetto di normale saldo dei conti. Indica se un aumento in un conto particolare viene registrato come debito o credito. Scopri di più leggendo il nostro post del blog che lo spiega.
Spese generali
Le spese generali descrivono i costi di gestione generali e le spese correnti derivanti dalle attività operative aziendali.
Le spese generali sono simili ai costi indiretti e la terminologia viene spesso utilizzata in modo intercambiabile.
Una differenza è che un'azienda potrebbe classificare le proprie spese generali come costi specificamente correlati alla fornitura di un bene o servizio, ma ciò non può essere direttamente collegato a nessuna vendita individuale.
Tabella del valore attuale
A Tabella del valore attuale è uno strumento finanziario che fornisce fattori di valore attuale precalcolati in base a vari tassi di interesse e periodi di tempo. Semplifica il processo di determinazione del valore attuale dei flussi di cassa futuri, consentendo di eseguire rapidamente calcoli senza la necessità di una calcolatrice finanziaria.
Elasticità di prezzo della domanda
Elasticità di prezzo della domanda (PED) misura quanto la quantità domandata di un bene sia sensibile alle variazioni del suo prezzo, calcolato dividendo la variazione percentuale della quantità domandata per la variazione percentuale del prezzo. Aiuta a capire come la domanda di un prodotto varia con le variazioni di prezzo.
Rapporto prezzo/utile (rapporto P/E)
Migliori rapporto prezzo / utili (P / E) è una misura che confronta il prezzo attuale delle azioni di una società con i suoi utili per azione. Aiuta a determinare se un titolo è valutato equamente, sopravvalutato o sottovalutato e indica quanto gli investitori sono disposti a pagare per ogni dollaro degli utili della società.
Profitto
Esistono tre tipi di profitto:
- L'utile lordo è pari al fatturato totale meno il costo totale dei beni venduti.
- L'utile operativo è l'utile lordo totale meno i costi operativi totali.
- L'utile netto è l'importo totale dell'utile dopo aver effettuato tutte le detrazioni, quali tasse e spese generali.
Ulteriori letture:
Rapporto profitti e perdite
Si tratta di uno dei principali report finanziari su cui le aziende fanno affidamento per monitorare e prevedere le performance.
Le aree principali sono fatturato, costo dei beni venduti e costi operativi. Tuttavia, tiene traccia anche di ogni attività che potrebbe portare a un profitto o a una perdita per l'azienda, con un utile netto in fondo.
Differisce dal tuo report di flusso di cassa perché ci sono molte attività che potrebbero portare a un profitto o a una perdita che non hanno un impatto immediato sui contanti. Ad esempio, l'ammortamento
Ulteriori letture:
Concetto di prudenza
Migliori concetto di prudenza è una regola contabile che dice ai contabili di essere cauti e di non esagerare su quanti soldi ha un'azienda o su quanto sta andando bene. I contabili seguono questa regola per assicurarsi che i bilanci finanziari che preparano siano realistici e non troppo ottimistici. In questo modo, gli investitori e le altre persone che utilizzano i bilanci finanziari possono avere un quadro più accurato della salute finanziaria di un'azienda.
Flusso di cassa trattenuto
Flusso di cassa trattenuto (RCF) si riferisce alla liquidità generata da una società che non viene distribuita agli azionisti sotto forma di dividendi; viene invece trattenuta all'interno della società per scopi di reinvestimento o riservata per esigenze future.
Reddito
I ricavi sono i redditi derivanti da tutte le operazioni dell'azienda.
Il fatturato può essere confuso con il profitto. A differenza del profitto, il fatturato non prende in considerazione i costi associati all'attività. Il profitto è il tuo fatturato meno questi costi.
Un'azienda potrebbe avere un fatturato di £80,000 all'anno. Tuttavia, la maggior parte di questo fatturato potrebbe essere utilizzata per coprire i costi dell'azienda, che siano stipendi, acquisto di inventario o mantenimento delle luci accese!
Ulteriori letture:
Rotolare in avanti
Il rollforward è un processo di rendicontazione finanziaria che prevede l'aggiornamento e l'estensione dei dati finanziari correnti per proiettare periodi futuri, garantendo una pianificazione e una previsione continue.
Ulteriori letture:
Regola di 72
Migliori Regola di 72 è un concetto finanziario che stima il tempo necessario affinché un investimento raddoppi il suo valore a un tasso di rendimento annuo fisso, illustrando il potere dell'interesse composto.
Numero magico SaaS
Migliori Numero magico SaaS è una metrica che misura l'efficienza con cui un'azienda SaaS trasforma gli investimenti in vendite e marketing in crescita del fatturato.
Regola del 40 SaaS
Spesso soprannominato "Regola del 40 SaaS”, questa metrica è più di un semplice numero: offre una tabella di marcia strategica, bilanciando crescita e redditività. È un principio che suggerisce che se si sommano il tasso di crescita e la redditività di un'azienda, il numero dovrebbe essere del 40% o superiore.
Unità 179
Negli Stati Uniti, il Sezione 179 Detrazione è un beneficio fiscale che consente alle aziende di dedurre il costo di specifici beni qualificati, anziché spalmare l'ammortamento su più anni.
Rapporto Sortinotino
Migliori Rapporto di Sortino funge da parametro di performance per valutare il rischio, simile al rapporto di Sharpe. Ma, a differenza del rapporto di Sharpe che tiene conto della deviazione standard dei rendimenti per misurare il rischio, il rapporto di Sortino si concentra esclusivamente sul rischio di ribasso, in particolare sulla deviazione standard dei rendimenti negativi.
Conti T
A Conto T è un modo visivo di visualizzare le transazioni che si verificano all'interno di un singolo account. Questi diagrammi possono essere utilizzati per mappare le transazioni prima che vengano registrate nei registri contabili dell'azienda per garantire che siano corrette.
TAM, SAM, SOM
TAM, SAM e SOM sono acronimi che descrivono diversi livelli di dimensione e potenziale del mercato nel mondo degli affari e del marketing, aiutando a stimare l'ambito di mercato per la pianificazione e l'analisi strategica.
- TAM – Mercato indirizzabile totale
- SAM – Mercato indirizzabile gestibile
- SOM – Mercato di Servizio Ottenibile
Costi totali
Costi totali si riferisce a tutte le spese che un'azienda sostiene durante la produzione di beni o servizi. Questa metrica finanziaria include ogni esborso necessario per mantenere l'efficienza operativa all'interno della tua organizzazione.
Ricavi totali
I ricavi totali si riferisce al reddito complessivo ricavato dalla vendita di beni e servizi in un periodo di tempo specifico.
IVA
L'IVA (imposta sul valore aggiunto) è un'imposta governativa (attualmente pari al 20%) che viene aggiunta alla vendita di determinati beni o servizi.
Questa imposta viene solitamente versata al governo ogni trimestre e viene trattenuta separatamente da entrate e costi nei report finanziari dell'azienda. Le aziende registrate IVA possono richiedere il rimborso dell'IVA su (alcune!) fatture che pagano.
L'IVA si applica a una vasta gamma di articoli disponibili per l'acquisto, dai mobili ai componenti per computer.
Analisi verticale
Analisi verticale è un metodo di analisi finanziaria in cui ogni voce di bilancio è elencata come percentuale di una cifra di base. Ciò aiuta a valutare la struttura dei rendiconti finanziari e facilita il confronto tra diverse aziende o periodi di tempo.
Capitale di lavoro
Il capitale circolante è il valore che rimane dopo che tutti i debiti a breve termine sono stati soddisfatti dalle fonti di denaro o equivalenti di denaro disponibili.
Ciò si ottiene sottraendo le attività correnti dalle passività correnti.
Il capitale circolante può essere positivo o negativo, poiché le passività correnti possono essere maggiori delle attività correnti!
Un capitale circolante positivo è essenziale per la crescita aziendale, pertanto è un dato importante da tenere d'occhio.
Ulteriori letture: Cosa sono il capitale circolante positivo e negativo? (e perché sono importanti)
Da inizio anno
Anno ad oggi (YTD) si riferisce al periodo dall'inizio dell'anno solare corrente al giorno d'oggi. Viene utilizzato in finanza e contabilità per misurare parametri di performance come ricavi, spese, rendimenti o guadagni per quel lasso di tempo, fornendo un'istantanea della performance finanziaria nell'arco dell'anno.
Budget a base zero
Budget a base zero (ZBB) è un metodo di budget in cui tutte le spese devono essere giustificate per ogni nuovo periodo. È un modo per pianificare il tuo budget. Assegna i fondi in base a quanto è importante e utile un programma, non a quanto è stato speso in passato.
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