Se stai pensando di creare una previsione del flusso di cassa, è utile vedere un'immagine esatta esempio di rendiconto finanziario reale. Come le realizzano efficacemente le altre aziende? Cosa includono? Come sono formattate?
In questo articolo vi mostrerò una previsione del rendiconto finanziario in un formato standard utilizzato da migliaia (probabilmente milioni) di aziende in tutto il mondo.
È un esempio di caffetteria costruita in Software di previsione finanziaria Brixx ma può anche essere creato utilizzando il nostro modello gratuito per la previsione del flusso di cassa.
Esamineremo questo argomento sezione per sezione, riga per riga, così potrai capire come funziona davvero.
Esempio di previsione del flusso di cassa
Probabilmente sei abituato a guardare il tuo estratto conto. Questo è in realtà un Digitare del report sui flussi di cassa, che mostra una ripartizione cronologica delle entrate e delle uscite di cassa per un periodo.
Un rendiconto finanziario completo è più utile poiché categorizza di queste afflussi e deflussi.
Diversi intervalli di tempo e granularità sono utili per scopi diversi. Questo esempio è una previsione pluriennale suddivisa per mesi. Le aziende stagionali devono pianificare in anticipo in questo modo per evitare problemi di flusso di cassa in futuro.
Tutto inizia con tre grandi categorie:
- Attività operative – le tue vendite quotidiane e i costi di gestione
- Attività investigative – spese meno frequenti volte ad investire nella crescita futura
- Attività finanziarie – ricevere o rimborsare fonti di finanziamento
conservazione Attività investigative e Attività finanziarie distinte dalle attività aziendali quotidiane (attività operative) sono essenziali per una buona pianificazione del flusso di cassa.
Se le tue fonti di finanziamento si mescolano con i contanti delle vendite, potrebbe essere difficile vedere le tue reali prestazioni e potrebbe significare rischi nell'attività restano nascosti.
Si dice così il flusso di cassa uccide le aziende e una misura per evitare che ciò accada è tenere sotto controllo le proprie finanze.
Cosa rientra nelle attività operative?
La prima sezione di una previsione del flusso di cassa mostra in che modo l'azienda genera liquidità attraverso le normali operazioni.
Analizzando riga per riga il flusso di cassa delle tue attività operative puoi individuare da dove provengono i costi maggiori della tua attività.
- Contanti ricevuti: Questo è il totale dei contanti dei tuoi clienti. Per questa caffetteria, questo è tutto il cibo e le bevande vendute.
- Pagamento in contanti di beni e servizi: Denaro pagato ai fornitori. In questo esempio, include la spesa per ingredienti come chicchi di caffè e costi di gestione come l'affitto.
- Costi dei dipendenti pagati: Ciò copre i costi salariali e altre spese rilevanti per le persone (incluse tutte le tasse e i benefici che ne derivano) impiegare persone)
- Interessi pagati: Il costo regolare delle attività di finanziamento come i prestiti bancari. La ricezione del prelievo del prestito e il rimborso del capitale vanno nelle Attività di finanziamento, ma il costo effettivo in corso in interessi va nelle Attività operative.
Cosa comportano le attività di investimento?
Attività investigative includere qualsiasi denaro speso o ricevuto da asset, accordi di credito o qualsiasi altro investimento effettuato. L'acquisto di nuove attrezzature, infissi o persino interi edifici spesso dimostra che un'azienda sta spendendo per la crescita e l'espansione.
- Acquisti e vendite di asset: Le attività spaziano da attrezzature a veicoli a interi edifici e tutto il resto. Per questa caffetteria, saranno articoli come attrezzature da bar, attrezzature da cucina, tavoli ecc. Nel flusso di cassa, vedi l'importo dell'acquisto (o il denaro ricevuto dalla vendita di un'attività in seguito).
- investimenti: Le aziende possono investire denaro in eccesso in fondi, altre aziende o qualsiasi attività che metta a frutto il loro denaro extra. Il denaro trasferito in entrata o in uscita in questo modo appare su questa riga.
- Interessi ricevuti: Il denaro in eccesso depositato sui conti di risparmio genererà denaro dagli interessi.
Cosa rientra nelle attività di finanziamento?
Questa area della tua previsione di flusso di cassa identifica come viene finanziata la tua attività e come il tuo requisiti di cassa si stanno realizzando.
Con operativo e Attività investigative divisi, la tua previsione ti mostrerà se hai bisogno di finanziamenti per coprirli. Questo può quindi essere pianificato nel attività finanziarie sezione delle tue proiezioni.
Potrai anche stabilire quanto debito sarai effettivamente in grado di permetterti.
Potresti aver bisogno di una linea di credito per colmare le lacune del tuo flusso di cassa, ma il debito può essere paralizzante per le startup se non puoi permetterti i rimborsi. Questo è un altro motivo per cui è importante separare le linee di credito dalle tue attività quotidiane.
- Riduzione del debito: Questa riga mostra quanti soldi hai ricevuto da eventuali prestiti.
- Rimborso del capitale: Questo ti mostra quanto debito ripaghi ogni mese. Ad esempio, le rate mensili del mio prestito sono di £347.22.
- Capitale rilasciato: Qui viene visualizzato il denaro immesso nell'azienda dagli investitori (incluso il proprietario dell'azienda).
- Pagamento dei dividendi: Spesso i pagamenti dei dividendi sono pagamenti regolari agli investitori.
Cosa rientra nella tassazione?
Dopo le attività principali, abbiamo un'area importante sulla tassazione. In alcuni report di flusso di cassa, questa è suddivisa nelle aree principali, qui l'abbiamo suddivisa in modo che sia distinta.
Anche in questo caso, è utile isolarsi dalle normali attività perché la bolletta delle tasse può coglierti di sorpresa se è nascosta.
Le due principali forme di imposta qui illustrate sono l'IVA (nome inglese dell'imposta sulle vendite) e l'imposta sulle società.
Entrambi hanno le loro sfumature e tempi di pagamento ed è un motivo fondamentale per prevedere il flusso di cassa per assicurarti di aver accantonato abbastanza denaro contante per pagarli quando saranno dovuti.
Cosa rientra nei profitti finali?
Infine, ci sono tre linee di fondo, saldo portato a nuovo, reddito meno pagamenti chiusura posizione bancaria.
- Equilibrio portato avanti Indica quanti contanti avevi all'inizio del mese, riportati dalla fine del periodo precedente.
- Reddito meno pagamenti Questo mostra il totale netto dei movimenti di flusso di cassa avvenuti in quel mese. Guardando questa riga puoi identificare rapidamente come si è comportato il mese rispetto agli altri mesi.
- Chiusura della posizione bancaria Ultimo ma non meno importante, la posizione bancaria di chiusura mostra l'importo che l'azienda ha in banca alla fine del mese. Questo numero verrà utilizzato anche come saldo anticipato per il mese successivo.
Quindi il report sul flusso di cassa aiuta il proprietario della nostra caffetteria a comprendere a colpo d'occhio il flusso di denaro in entrata e in uscita dall'attività.
Dividendolo in diverse categorie avrai molta più trasparenza rispetto a un semplice estratto conto e a un totale alla fine di ogni mese.
È possibile vedere chiaramente le reali prestazioni aziendali, le attività quotidiane rispetto alle attività di crescita e i potenziali rischi o problemi.
Anche prevedere il flusso di cassa utilizzando questo approccio strutturato è estremamente vantaggioso.
Perché dovresti prevedere il tuo flusso di cassa?
In che modo la previsione del flusso di cassa può aiutare la tua attività? Vale la pena dedicarci del tempo?
Se sei abituato combattere i problemi dei fogli di calcolo, potresti essere scoraggiato anche solo dal provarci.
Solo perché sei redditizio non significa che avrai sempre il denaro necessario per finanziare la tua attività. Previsione del flusso di cassa ti consentirà di prevedere le carenze e di adottare misure per porre fine a questi periodi di difficoltà economiche prima che diventino realtà.
Per gestire il flusso di cassa a breve termine, dovresti prendere in considerazione la creazione di un Previsione del flusso di cassa di almeno 13 settimane.
Evitare il fallimento è sicuramente un forte incentivo, ma i vantaggi sono molteplici:
- Gestisci il flusso di cassa a breve termine in modo da poter continuare a pagare le bollette
- Pianifica le tue vendite future in base alle tendenze attuali
- Metti alla prova la tua attività
- Pianifica come spenderai i soldi per far crescere la tua attività
- Crea la tua strategia e visione a lungo termine per i prossimi anni
Noi di Brixx crediamo che modellare il futuro della vostra azienda sia essenziale in questo mondo turbolento.
Devi modellare l'impatto delle tue decisioni aziendali e sottoporre la tua attività a stress test per proteggerla da influenze esterne al tuo controllo.
Il nostro facile da usare strumento gratuito di previsione finanziaria ti consente di modellare le tue attività aziendali in dettaglio. crea previsioni finanziarie dettagliate che dimostrano chiaramente l'impatto delle tue scelte.
