Che cos'è un rendiconto finanziario?
Migliori rendiconto di cassa è uno dei report più comuni utilizzati dai contabili. È una misura di tutte le attività di cassa in entrata e in uscita dell'azienda e di solito è stimata a livello mensile. Potresti pensare che tutto ciò che conta sia il tuo margine di profitto, ma è fondamentale capire e sapere come prevedere il tuo flusso di cassa.
La differenza fondamentale tra una previsione di flusso di cassa e altri report finanziari come il conto economico (noto anche come conto economico) è che è tutta una questione di tempismo. Il momento in cui il denaro viene diviso o ricevuto è di vitale importanza. Non terrà conto delle vendite future ricevute a credito. È un vero riflesso dei tuoi conti bancari afflussi e deflussiNon ciò che potrebbe essere, ma ciò che è.
Perché ho bisogno di prevedere il mio flusso di cassa?
In parole povere, puoi essere un'azienda altamente redditizia ma comunque fallire. Perché? Il tuo flusso di cassa diventa negativo.
Il flusso di cassa riguarda il momento in cui si verificano le transazioni. Potresti ricevere ordini per migliaia di sterline, ma se non incassi effettivamente quei soldi per altri 60 giorni a causa dei tuoi termini di pagamento, potresti non avere abbastanza soldi per pagare l'affitto la prossima settimana!
I problemi di flusso di cassa causano il fallimento di un'enorme quantità di aziende, quindi puoi iniziare a capire perché è importante. Avere un quadro chiaro del tuo flusso di cassa è fondamentale per gestire la tua attività a lungo termine e comprenderne la salute finanziaria. Devi pianificare in modo da poter vedere qualsiasi carenza arrivare a un miglio di distanza e trovare un modo per colmare il divario prima che sia troppo tardi. Potresti avere un'attività perfettamente vitale e in crescita, ma se non hai un occhio al futuro, potrebbe andare tutto storto!
Dove dovrei cominciare?
Potrebbe sembrare che tu debba essere un esperto contabile per calcolare il tuo flusso di cassa, ma è più semplice di quanto sembri a prima vista. Gli ingredienti sono in realtà piuttosto basilari.
- Decidi quanto lontano intendi pianificare il futuro
- Stima le tue vendite
- Stimare i costi
- Pianifica quando pagherai o riceverai denaro
La lunghezza della tua previsione dovrebbe essere di almeno 12 mesi di dettaglio. Più ti addentri nel futuro, più incerto diventa e dipenderà in gran parte dal tipo di affareAd esempio, se sei un'azienda di software che sviluppa app con un ciclo di sviluppo di 2 anni, vorrai un orizzonte di pianificazione più lungo.
Una volta scelta una durata per la tua previsione, dovresti fare un elenco completo di tutte le attività finanziarie dell'azienda prima ancora di iniziare a pensare ai numeri. Questo esercizio da solo è utile per evidenziare cosa sta facendo la tua azienda.
Vediamo come farlo utilizzando il nostro software di pianificazione aziendaleDividerò questo compito in quanto segue:
- Reddito
- Costo delle vendite
- Costi operativi
- Acquisti di beni
- Prelievi e rimborsi dei prestiti
Pianifica il tuo reddito
Quanto dettagliatamente dovresti pianificare le tue previsioni di vendita?
Ora passiamo alla stima delle previsioni di fatturato. La prima domanda che devi porti è quanta profondità vuoi approfondire. Potresti semplicemente creare una riga per tutti i tuoi ricavi, il che rende molto facile confronta le tue previsioni con i dati effettiviTuttavia, fornisce poche informazioni sulle prestazioni dei singoli prodotti o servizi e sarà più difficile fare previsioni accurate in futuro quando non si sa quali elementi contribuiscono di più o hanno prestazioni migliori.
Quindi, potresti aggiungere una riga per ogni tipo di articolo che vendi. Ad esempio, se sei il proprietario di un bar, potresti vendere una varietà di bibite. Ci vorrebbe troppo tempo per elaborare effettivamente previsioni di vendita individuali per ogni articolo se vendi molte cose diverse; rinunceresti in una settimana. Il valore aggiunto di avere quel livello di dettaglio è limitato quando si fa una previsione. Se hai molti prodotti, probabilmente vorrai consolidarli in una riga come "bevande fredde".
Il bar potrebbe suddividere tutte le sue vendite nelle seguenti voci:
- Bevande calde
- Bevande fredde
- Panini/zuppe
- Torte/muffin/dolci
- Eventi di ristorazione
Potresti andare su più righe se vuoi, ma spero che tu possa vedere che si tratta di trovare un equilibrio tra il mantenerlo pratico e il mantenere anche un utile livello di dettaglio. Dipenderà tutto da quanti articoli diversi vendi e da quanto tempo hai.
Come stimi le tue previsioni di vendita?
Successivamente, devi effettivamente mettere giù alcuni numeri e stimare la tua previsione. Sarà più facile se hai alcune cifre esistenti da cui estrarre un trend, ma potrebbe essere più difficile se sei solo nella fase di pianificazione della tua attività. Come startup, devi estrapolare le tue probabili vendite. Un modo semplice per iniziare è usare la seguente tecnica:
- Calcola la portata potenziale al giorno/settimana/mese (la dimensione del mercato a cui puoi rivolgerti)
- Calcola la percentuale di persone che visualizzeranno i tuoi prodotti
- Calcola la percentuale di spettatori che effettueranno un acquisto
- Moltiplicare questo valore per il prezzo medio di acquisto.
Un esempio potrebbe essere un negozio allestito in un centro commerciale:
- Il centro commerciale ha un'affluenza giornaliera di 2000 persone (reach).
- Il 5% entra nel negozio, arrivando a 100 spettatori.
- Il 20% degli spettatori acquista un prodotto dal valore medio di 80 £.
- Ciò porta a un reddito giornaliero di £ 1600 e un reddito mensile di £ 48,000
Poi devi considerare la stagionalità e altri sforzi di marketing che potrebbero influenzare il traffico. Puoi usare questo metodo per tutti i tipi di attività, indipendentemente da cosa vendi. Ci sono sempre molti fattori che influenzeranno quanto vendi effettivamente ogni giorno, ma puoi iniziare a creare un'impressione usando questo metodo.
Periodo di avvio delle vendite
Mentre di recente pianificazione finanziaria come startup, dovrai anche considerare il tuo periodo di avvio. Questo è il tempo necessario per crescere da zero vendite fino al livello che prevedi di raggiungere come attività completamente operativa. È improbabile che tu faccia centro il primo giorno di vendite. Devi concedere del tempo affinché il tuo marchio diventi noto, affinché i tuoi sforzi di marketing facciano il loro lavoro e affinché si crei una base di clienti stabile. È fondamentale pianificare questo periodo di crescita in base al tuo flusso di cassa, poiché determinerà quando esaurirai i contanti. Se il tuo periodo di avvio è troppo lungo, potresti dover cercare nuovi finanziamenti per coprire i costi correnti.
Dai un'occhiata alla tabella qui sotto.
Nell'esempio sopra, la startup ha ricevuto un prestito a marzo 17 che ha coperto il periodo iniziale di costi. L'azienda inizia a registrare vendite un anno dopo, ma l'incremento delle vendite previsto non è abbastanza rapido da coprire i costi aziendali e l'azienda chiude poco dopo. Questo è un altro caso in cui il flusso di cassa ha ucciso un'attività potenzialmente grandiosa. Come puoi vedere, più avanti l'attività andrà bene! Ci è voluto solo troppo tempo per arrivarci e l'azienda ha finito i soldi.
Pianifica il tuo costo delle vendite
Una volta deciso il livello di dettaglio, elencati i prodotti o i gruppi di prodotti e immessi alcuni numeri, dovrai inserire il costo delle vendite. Si tratta di costi che variano direttamente in base al volume delle vendite. Il costo delle vendite comune sarebbe il costo di acquisto o di fabbricazione di un prodotto, o il costo di imballaggio e spedizione. È utile farlo contemporaneamente alla previsione del reddito, poiché è strettamente correlato. La tempistica qui è importante. Potresti acquistare un prodotto un mese prima di ottenere il reddito dalla sua vendita, mentre il costo di spedizione potrebbe essere pagato dopo che un cliente ha acquistato il prodotto. Potresti acquistare una grande quantità di scorte per durare diversi mesi oppure potresti ordinare scorte solo quando arrivano le richieste dei clienti. Queste variazioni possono significare vita o morte per l'azienda, quindi pianificale bene!
L'altro fattore che devi considerare è se sei un'azienda registrata IVA. Non troverai l'IVA su una previsione di profitti e perdite perché non influisce sui profitti. I tuoi clienti ti pagano un extra del 20% per i tuoi prodotti che poi tieni per un po' prima di passare al governo qualche mese dopo. effettua fare la differenza nel tuo flusso di cassa, tuttavia, perché sposta la quantità di denaro che hai in un dato momento. Raccoglierai di più dai tuoi clienti, ma ogni tanto potresti avere una grossa bolletta IVA da pagare che può cogliere di sorpresa alcune aziende. Un motivo in più per pianificare il tuo flusso di cassa!
Pianificare i costi operativi
Ora, esamineremo le spese generali della tua attività, i costi che pagherai sempre, che tu guadagni 1 £ o 10000 £. Questi sono spesso più facili da prevedere con precisione. Perché? Beh, anche se potresti avere una buona idea delle tue previsioni di vendita nei prossimi 12 mesi, può essere una quantità piuttosto sconosciuta, specialmente come startup alle prime armi. Chi può davvero prevedere se le tue vendite esploderanno nel primo anno o saranno una lenta combustione nei successivi due? I tuoi costi, d'altra parte, sono, sfortunatamente, un po' più prevedibili.
Avrai importi fissi per affitto, bollette, telefoni e il resto dei costi di gestione quotidiana dell'azienda. Si tratta di quantità note senza bisogno di congetture. Controlla i tuoi accordi di addebito diretto in banca per una buona immagine. Includi anche gli stipendi, fanno tutti parte delle tue spese generali. Pensaci attentamente, è molto facile dimenticare i costi nascosti come assicurazione, costi amministrativi e spese per carte di credito. Prenditi il tuo tempo, fallo bene.
Una volta che hai tutto questo insieme, avrai una buona idea di quanti soldi dovrai guadagnare solo per coprire i costi operativi della tua attività. Inoltre, dovresti iniziare a prendere consapevolezza di quando arrivano i costi più alti. Paghi le bollette mensilmente o ti arriva una grossa somma una volta all'anno? C'è un mese specifico che è più alto degli altri a cui devi stare attento? Assicurati di avere la tempistica corretta di questi pagamenti per garantire un flusso di cassa accurato.
Pronti a iniziare a pianificare il vostro flusso di cassa nel modo più semplice?
Acquisti di beni
Questi sono gli articoli che devi acquistare per gestire la tua attività e che mantengono un valore anche dopo il costo iniziale. Spesso sono articoli che possiederai fisicamente. Vale la pena pensare a questi costi separatamente dai tuoi normali costi operativi, poiché possono spesso essere grandi acquisti (veicoli, computer ecc.) che avranno un grande impatto sul tuo flusso di cassa.
Se questo fosse un guida al bilancio poi mi dilungherei ulteriormente su questo, ma ecco un esempio che la maggior parte delle persone riconoscerebbe: l'acquisto di un'auto. Hai un costo iniziale (che colpisce il tuo flusso di cassa) ma poi ha anche valore dopo l'acquisto. Quindi, a differenza di un costo come l'affitto, il valore va nel tuo bilancio, che, nel caso di un'auto, inizia immediatamente a ridursi nel tempo a causa di ammortamento. L'ammortamento non compare nel tuo flusso di cassa perché non è in realtà denaro che esce dal tuo conto in banca. Infine, dopo qualche anno potresti venderlo (o cancellarlo). La vendita avviene al valore ammortizzato, che poi compare nel tuo flusso di cassa. Semplice!
Gli acquisti di asset variano molto a seconda del tipo di attività. Se sei un'officina di vendita di auto, allora sarà molto importante! Un'azienda con sede in ufficio potrebbe avere computer, scrivanie e altre attrezzature che vengono rinnovate ogni pochi anni. Un punto vendita al dettaglio potrebbe avere scaffalature, aree di stoccaggio, registratori di cassa e, soprattutto, inventario. Hanno tutti tempi di acquisto che influenzeranno il tuo flusso di cassa e spesso saranno grandi acquisti che devono essere pianificati in anticipo.
- lettura consigliata: Saldo normale dei conti
Prelievi e rimborsi dei prestiti
Probabilmente avresti potuto includerlo nella sezione delle spese generali, ma è utile pensare al finanziamento separatamente. Devi essere a conoscenza dell'accordo di rimborso del tuo prestito, poiché questo inciderà sostanzialmente sul tuo flusso di cassa. Ci sono molte politiche diverse che variano da interessi solo a pagamenti mensili fissi a prestiti bullet in cui tutto viene rimborsato alla fine del termine. Questo dovrebbe essere un numero abbastanza costante che colpisce il tuo flusso di cassa ogni mese. L'eccezione potrebbe essere un prestito bullet in cui ripaghi l'intera somma alla fine del prestito, il che porta a un colpo enorme sul tuo flusso di cassa, fai attenzione!
Riunire il tutto in un report e in un grafico
Tutto quanto sopra può essere suddiviso in flussi in entrata e flussi in uscita. A livello di base:
Afflussi
- Vendite di prodotti/servizi
- Vendite di beni
- Prelievo di prestiti o altri investimenti.
deflussi
- Costi operativi e stipendi
- Costo delle vendite
- Acquisti di beni
- Rimborsi del prestito
Il risultato di tutto questo dovrebbe essere una previsione del saldo del tuo conto bancario alla fine di ogni mese.
Impostazione di una previsione del flusso di cassa tramite foglio di calcolo
- In un nuovo foglio di calcolo, imposta i mesi come intestazioni di colonna nella parte superiore.
- Aggiungere una colonna con il totale alla fine di ogni anno.
- Imposta le righe per i tuoi afflussi e deflussi.
- Suddividerli in singole righe come descritto nell'articolo
- Aggiungere un totale in fondo agli afflussi e un totale in fondo ai deflussi
- Aggiungere un totale in fondo all'intero report che calcola il netto di afflussi e deflussi.
- Crea un grafico del flusso di cassa utilizzando i totali per visualizzare le tue previsioni. (facoltativo)
In alternativa...
Iscriviti a Brixx, che fungerà da tuo strumento di previsione del flusso di cassa e fare tutto questo per te.
Questo copre solo le basi, spero che ti sia stato utile. Lascia un commento qui sotto e dicci cosa pensi di questo articolo o dell'esperienza che hai con la pianificazione della tua attività, faccelo sapere!
