Contabilità fornitori vs creditori
Quando si esaminano i conti da pagare rispetto ai conti da ricevere, entrambi sono conti che si trovano nel bilancio.
In breve, i conti da pagare sono debiti la tua attività è dovuto pagare entro un periodo di tempo specifico (solitamente un anno).
I crediti sono l'opposto, sono debiti dovuti alla tua attività e si prevede che vengano ricevuti entro un determinato periodo di tempo (solitamente un anno).
In questo articolo discuteremo la differenza tra conti da pagare e conti da ricevere. Poi parleremo della loro interazione con il rendiconto finanziario.
Capire cosa sono i conti da pagare e cosa i conti da ricevere è relativamente semplice, ma inizia a complicarsi quando si inizia a guardare il flusso di cassa. Capire questa interazione tra flusso di cassa e bilancio è fondamentale per avere un quadro completo, di cui parleremo nella sezione finale.
Se non hai familiarità con il bilancio o con i report sui flussi di cassa, ti suggerisco di dare un'occhiata al nostro guida per principianti al bilancio e / o il nostro guida per principianti alla previsione del flusso di cassa.
Cosa sono i conti da pagare?
I conti da pagare sono somme di denaro che la tua azienda deve. Questo potrebbe essere per il personale, gli appaltatori, i fornitori ecc. Copre anche beni e servizi ricevuto a credito.
Rientra nelle passività correnti del bilancio.
Le passività correnti sono debiti a breve termine che l'azienda deve pagare entro un anno. Le passività correnti non sono solo conti da pagare, ma includono anche stipendi/stipendi del personale da pagare e prestiti a breve termine come prestiti.
Esempio di conti da pagare
Immagina che nei locali della tua attività ci sia una perdita d'acqua.
Assumi un idraulico per riparare la perdita.
Lui arriva, ripara la perdita e poi se ne va. Qualche giorno dopo ti manda una fattura di £100.
Questa somma rimane nei tuoi conti da pagare finché il reparto finanziario non versa l'importo all'idraulico.
Questo denaro ora esce dai tuoi conti da pagare e viene riconosciuto come denaro speso nel flusso di cassa (ne parleremo più avanti).
Cosa sono i conti clienti?
Come avrete ormai intuito, i crediti sono l'opposto dei debiti.
Si tratta delle somme dovute alla tua azienda dai clienti per beni e servizi che hai consegnato, ma che non sono stati ancora pagati.
Poiché questo denaro è dovuto alla tua attività, viene classificato come attività corrente.
Le attività correnti sono somme di denaro a breve termine che i clienti ti devono oppure sono attività (come attrezzature, computer, ecc.) che possono essere convertite in denaro contante in un breve lasso di tempo.
Per saperne di più sulle attività correnti, clicca qui.
Esempio di crediti
Immagina di essere un idraulico e di ricevere una chiamata per riparare un rubinetto a sfera difettoso.
Ripari il galleggiante del cliente e lui sarà contento.
Invii al cliente una fattura di £ 100 per il tuo servizio.
Queste 100 sterline ora si trovano nei tuoi crediti nel tuo bilancio e sono un attività finché il cliente non paga la fattura, momento in cui questa lascia i tuoi crediti, entra nella tua banca e viene riconosciuta nel tuo flusso di cassa.
La differenza tra conti da pagare e da ricevere
In sostanza, conti da pagare e crediti sono opposti.
Con i conti da pagare, devi pagare del denaro.
Con i crediti dovresti ricevere denaro.
È davvero così semplice.
Ricordatevi che ogni transazione ha due facce.
Simmetria tra crediti e debiti
Quando si ha una transazione tra due parti/aziende, c'è quello che è noto come simmetria.
Ogni volta che un'azienda registra una contabilità fornitori, un'azienda registra una contabilità clienti.
Prendiamo l'esempio di prima: in questo caso, un idraulico è stato chiamato presso un'azienda e ha chiesto 100 sterline.
Finché l'azienda non ha pagato l'idraulico, aveva 100 sterline nei conti da pagare e l'idraulico aveva 100 sterline nei suoi conti da ricevere.
Questa simmetria evidenzia i due lati di ogni transazione.
In che modo i conti da pagare e da ricevere interagiscono con il conto economico?
Il conto profitti e perdite funziona in modo simile al bilancio quando viene registrata una transazione.
Indipendentemente dal fatto che siano stati scambiati soldi, il conto profitti e perdite registrerà sempre una transazione momento succede.
Nell'esempio precedente, la transazione apparirebbe nei rendiconti economici di entrambe le parti nel momento in cui viene emessa la fattura.
Questo viene registrato come entrata o come spesa, a seconda della parte che paga e riceve.
Se non si sa come il conto profitti e perdite registra le transazioni, tutto ciò può sembrare un po' confuso.
Il trucco sta nel fatto che i ricavi possono essere riconosciuti nel conto profitti e perdite indipendentemente dal momento in cui il denaro viene pagato per quella transazione nel flusso di cassa.
Ciò significa che profitti e perdite dipingono un lato del quadro e rende essenziale esaminare anche il flusso di cassa per ottenere il pieno immagine.
Non sorprende che il flusso di cassa registri le cose in modo leggermente diverso rispetto al bilancio e ai profitti e alle perdite.
In che modo i conti da pagare e da ricevere interagiscono con il rendiconto finanziario?
Ora sappiamo che quando si effettua un acquisto a credito, l'importo viene registrato nei conti da pagare finché non si effettua il pagamento.
Questa transazione è registrata nel tuo bilancio subito e i tuoi conti da pagare aumentano dell'importo che devi.
Dove la transazione non viene registrata immediatamente è il tuo rendiconto finanziario. La transazione non verrà riconosciuta sul flusso di cassa finché non la paghi effettivamente.
Nell'esempio precedente dell'idraulico, se l'azienda esegue il lavoro a gennaio, ma non paga fino a febbraio, la transazione non apparirà nel rendiconto finanziario fino a febbraio.
Ma perché?
Questo perché nessun contante è uscito dal conto bancario dell'azienda. Il rendiconto finanziario registrerà le transazioni solo quando il contante è entrato o uscito dal conto bancario dell'azienda.
Al contrario, il conto profitti e perdite e il bilancio registrano le transazioni non appena avvengono, indipendentemente dal fatto che il denaro sia cambiato di mano.
Ciò può inevitabilmente portare a confusione, poiché le transazioni possono comparire nei tuoi profitti e perdite ma non nel tuo flusso di cassa.
La cosa più importante da ricordare è la sincronizzazione dei pagamenti, poiché ciò avrà l'effetto maggiore sul momento in cui le transazioni vengono visualizzate sul tuo 3 bilanci finanziari chiave (flusso di cassa, profitti e perdite e bilancio).
Forse la cosa più importante da ricordare è che i conti da pagare saranno diminuire il flusso di cassa della tua attività, mentre i crediti commerciali saranno aumentare esso.
Il quadro completo
Esaminando singolarmente ogni singolo rendiconto finanziario si ottiene un quadro piuttosto confuso di ciò che accade realmente quando si registra una transazione.
Il conto economico e il bilancio li registrerà immediatamente.
Il flusso di cassa non registrerà nulla finché il denaro non cambia proprietario.
Esaminare e comprendere tutti e tre contemporaneamente è la chiave per avere una visione completa della tua attività e delle sue transazioni.
Perché questa chiave, mi chiedo?
Non solo chiarisce i misteri della tempistica delle transazioni, ma analizzando le transazioni passate e il momento in cui i tuoi clienti decidono di pagare, puoi prevedere con maggiore precisione quando il denaro sarà disponibile dai tuoi crediti.
Tra le altre cose, questo ti dà un'idea se avrai bisogno di ulteriori finanziamenti o se avrai liquidità in eccesso da investire nell'attività.
Conclusione
Ecco un breve riepilogo di ciò che abbiamo trattato in questo articolo:
- Sia i conti da pagare che quelli da ricevere sono presenti nel bilancio
- I conti da pagare sono debiti che la tua azienda deve pagare entro l'anno successivo
- I crediti sono l'opposto: sono debiti che la tua azienda deve saldare entro l'anno successivo.
- La differenza tra loro è semplicemente che uno ti vede avere debiti, l'altro ti mostra essere dovuto Loro.
- Esiste una simmetria tra conti da pagare e conti da ricevere: quando avviene una transazione, una società la registra nei propri conti da pagare e l'altra la registra nei propri conti da ricevere.
- Conoscere le tempistiche dei pagamenti è fondamentale per capire quando le transazioni arriveranno ai tuoi conti da pagare/ricevere e quando saranno registrate nel tuo flusso di cassa.
In definitiva, il concetto di conti da pagare e crediti è abbastanza semplice da comprendere.
Ma la cosa più complicata è comprendere l'impatto sul flusso di cassa e quando questo impatto si verifica, il che è fondamentale per avere un quadro completo della propria attività.
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