Cashflow beheren is een essentieel onderdeel van het runnen van een succesvol bedrijf. Het stelt u in staat om uw inkomende en uitgaande geld bij te houden en helpt u om weloverwogen beslissingen te nemen. Een methode om cashflow te berekenen is de directe methode. In deze blog onderzoeken we wat de directe methode is, hoe deze verschilt van de indirecte methode en de voor- en nadelen van het gebruik ervan.
Wat is de directe methode?
De directe methode is een methode voor het berekenen van de kasstroom die de werkelijke in- en uitstroom van geld van een bedrijf gedurende een specifieke periode. Het is een eenvoudige aanpak waarbij alle contante transacties worden geregistreerd, inclusief ontvangsten van klanten, betalingen aan leveranciers en operationele kosten. De directe methode wordt gebruikt om de kasstroom uit operationele activiteiten te rapporteren, wat een cruciaal onderdeel is van de kasstroomoverzicht.
Inzicht in de directe versus indirecte kasstroommethode
De indirecte methode is een andere veelgebruikte methode voor het berekenen van de kasstroom. Deze berekent de kasstroom uit operationele activiteiten door de netto-inkomsten aan te passen voor niet-contante items zoals afschrijvingen en amortisaties, veranderingen in het werkkapitaal en andere niet-operationele items. Het belangrijkste verschil tussen de directe en indirecte kasstroommethoden is hoe ze de operationele kasstroom berekenen. Terwijl de directe methode gebruikmaakt van daadwerkelijke contante transacties, begint de indirecte methode met netto-inkomsten en voert aanpassingen door.
Directe methode
Laten we de directe methode eens nader bekijken. Zoals eerder vermeld, omvat de directe methode het registreren van alle contante transacties. Dit omvat contante ontvangsten van klanten, contante betalingen aan leveranciers en operationele kosten die in contanten zijn betaald. Om de kasstroom uit operationele activiteiten te berekenen met behulp van de directe methode, moet u contante betalingen aftrekken van contante ontvangsten.
Voorbeeld van directe methode
Hier is een voorbeeld van hoe de directe methode werkt:
Contante ontvangsten van klanten = $ 100,000
Contante betalingen aan leveranciers = $ 50,000
Bedrijfskosten betaald in contanten = $ 20,000
Geldstroom van operationele activiteiten = $100,000 – $50,000 – $20,000 = $30,000
In dit voorbeeld had het bedrijf een kasinstroom van $ 100,000 van klanten, een uitstroom van $ 50,000 naar leveranciers en $ 20,000 voor bedrijfskosten, wat resulteerde in een netto kasinstroom van $ 30,000.
Indirecte methode
Laten we nu eens kijken naar de indirecte methode. De indirecte methode begint met netto-inkomsten en maakt aanpassingen om de operationele kasstroom te berekenen. Het voegt niet-contante uitgaven toe, zoals afschrijvingen en amortisaties, en corrigeert voor veranderingen in het werkkapitaal, zoals veranderingen in debiteuren en crediteuren.
Voorbeeld van indirecte methode
Hier is een voorbeeld van hoe de indirecte methode werkt:
Netto-inkomen = $ 80,000
Afschrijving en amortisatie = $ 10,000
Afname van debiteuren = $ 5,000
Toename van crediteuren = $ 2,000
Geldstroom van operationele activiteiten = $80,000 + $10,000 + $5,000 – $2,000 = $93,000
In dit voorbeeld had het bedrijf een netto-inkomen van $ 80,000, met daaraan toegevoegd de afschrijvingen en amortisaties van $ 10,000 en gecorrigeerd voor een afname van de vorderingen van $ 5,000 en een toename van de schulden van $ 2,000, wat resulteerde in een netto kasinstroom van $ 93,000.
Voor- en nadelen van het gebruik van de directe kasstroommethode
De directe methode heeft verschillende voordelen. Het geeft een duidelijk beeld van de werkelijke kasinstroom en -uitstroom van een bedrijf. Dit kan nuttig zijn bij het identificeren van potentiële kasstroomproblemen, het beheren van kasbalansen en het nemen van weloverwogen beslissingen. Het is ook relatief eenvoudig te begrijpen en te berekenen, waardoor het een nuttig hulpmiddel is voor kleine bedrijven met beperkte boekhoudkundige middelen.
De directe methode heeft echter ook enkele nadelen. Het kan tijdrovend zijn om alle contante transacties bij te houden en het biedt mogelijk niet genoeg informatie om de grondoorzaken van cashflowproblemen te identificeren. Bovendien vinden sommige bedrijven het misschien lastig om cashflows te scheiden van operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.
Beslissen welke methode u wilt gebruiken
De keuze welke methode u moet gebruiken, hangt af van de specifieke behoeften en middelen van uw bedrijf. Terwijl de directe methode een nauwkeuriger en gedetailleerder beeld van de cashflow biedt, kan de indirecte methode gemakkelijker te gebruiken zijn, met name voor bedrijven met complexere activiteiten.
Als u niet zeker weet welke methode u moet gebruiken, is het altijd een goed idee om een accountant of financieel adviseur te raadplegen. Zij kunnen u helpen uw opties te evalueren en de methode te kiezen die het beste bij uw bedrijf past.
Brixx kan helpen
Het beheren van de cashflow is essentieel voor het succes van elk bedrijf. Daarom bieden wij een reeks krachtige tools waarmee u de cashflow kunt volgen en voorspellen, waaronder onze gebruiksvriendelijke software voor cashflowprognoses. Of u nu nieuw bent in cashflowmanagement of jarenlange ervaring hebt, onze software kan u helpen weloverwogen beslissingen te nemen en uw cashflow onder controle te houden. Laat cashflowproblemen uw bedrijf niet tegenhouden. Met Brixx kunt u de controle over uw cashflow nemen en uw bedrijfsdoelen bereiken.
