Se você está pensando em criar uma previsão de fluxo de caixa, é útil ver uma previsão exata exemplo de demonstração de fluxo de caixa do mundo real. Como outras empresas os fazem de forma eficaz? O que eles incluem? Como são formatados?
Neste artigo, mostrarei uma previsão de demonstração de fluxo de caixa em um formato padrão usado por milhares (provavelmente milhões) de empresas em todo o mundo.
É um exemplo de cafeteria construída em Software de previsão financeira Brixx mas também pode ser criado usando nosso modelo gratuito para previsão de fluxo de caixa.
Analisaremos isso seção por seção, linha por linha, para que você possa entender como realmente funciona.
Exemplo de previsão de fluxo de caixa
Você provavelmente está acostumado a olhar seu extrato bancário. Este é realmente um tipo do relatório de fluxo de caixa, mostrando uma repartição cronológica das entradas e saídas de caixa de um período.
Uma demonstração completa do fluxo de caixa é mais útil porque categoriza estes entradas e saídas.
Diferentes prazos e granularidades são úteis para diferentes propósitos. Este exemplo é uma previsão de vários anos dividida por meses. Negócios sazonais precisam planejar com antecedência dessa forma para evitar problemas de fluxo de caixa no futuro.
Isso começa com três categorias amplas:
- Atividades operacionais – suas vendas diárias e custos operacionais
- Atividades de investimento – gastos menos frequentes destinados a investir no crescimento futuro
- Atividades de financiamento – receber ou pagar de volta fontes de financiamento
Guardando Atividades de investimento e Atividades de financiamento distinta das atividades comerciais cotidianas (atividades operacionais) é fundamental para um bom planejamento de fluxo de caixa.
Se suas fontes de financiamento forem misturadas com o dinheiro das vendas, pode ser difícil ver seu verdadeiro desempenho e pode significar riscos no negócio permanecem ocultos.
É dito que fluxo de caixa mata negócios e manter suas finanças visíveis é uma medida para evitar isso.
O que está envolvido nas atividades operacionais?
A primeira seção de uma previsão de fluxo de caixa mostra como a empresa gera caixa por meio de suas operações normais.
Analisar o fluxo de caixa das suas atividades operacionais linha por linha permite identificar de onde vêm os maiores custos do seu negócio.
- Dinheiro recebido: Este é o dinheiro total dos seus clientes. Para esta cafeteria, são todos os alimentos e bebidas que estão sendo vendidos.
- Dinheiro pago em bens e serviços: Dinheiro pago a fornecedores. Neste exemplo, inclui gastos com ingredientes como grãos de café, bem como custos de funcionamento como aluguel.
- Custos de funcionários pagos: Isto cobre os custos salariais e outras despesas relevantes com pessoas (incluindo todos os impostos e benefícios que vêm com empregando pessoas)
- Juros pagos: O custo regular de atividades de financiamento como empréstimos bancários. O recebimento do saque do empréstimo e o pagamento do principal vão para Atividades de Financiamento, mas o custo real contínuo em juros vai para Atividades Operacionais.
O que está envolvido nas atividades de investimento?
Atividades de investimento inclua qualquer dinheiro que você gastou ou recebeu de ativos, acordos de crédito ou quaisquer outros investimentos que você fizer. Comprar novos equipamentos, acessórios ou até mesmo prédios inteiros geralmente mostra que uma empresa está gastando em crescimento e expansão.
- Compra e venda de ativos: Os ativos variam de equipamentos a veículos, edifícios inteiros e tudo o que há entre eles. Para esta cafeteria, serão itens como equipamentos de barista, equipamentos de cozinha, mesas, etc. No fluxo de caixa, você vê o valor da compra (ou o dinheiro recebido da venda de um ativo mais tarde).
- Investimentos: As empresas podem investir o dinheiro excedente em fundos, outros negócios ou qualquer atividade que coloque seu dinheiro extra para trabalhar. O dinheiro movimentado para dentro ou para fora dessa forma aparece nesta linha.
- Juros recebidos: O excesso de dinheiro em contas de poupança gerará dinheiro a partir de juros.
O que está incluído nas atividades de financiamento?
Esta área da sua previsão de fluxo de caixa identifica como seu negócio está sendo financiado e como seu necessidades de dinheiro estão sendo cumpridas.
Com operar e Atividades de investimento dividido, sua previsão mostrará se você precisa de algum financiamento para cobri-los. Isso pode então ser planejado no atividades Financeiras seção de suas projeções.
Você também poderá estabelecer quanto de dívida você realmente poderá pagar.
Você pode precisar de uma linha de crédito para cobrir lacunas no seu fluxo de caixa, mas dívidas podem ser incapacitantes para startups se você não puder pagar os reembolsos. Esta é outra razão pela qual é importante separar linhas de crédito das suas atividades do dia a dia.
- Saque da dívida: Esta linha mostra quanto dinheiro você recebeu de quaisquer empréstimos que tenha.
- Reembolso de Capital: Isso mostra quanto de dívida você paga a cada mês. Por exemplo, os pagamentos mensais do meu empréstimo são £ 347.22.
- Capital liberado: O dinheiro injetado no negócio por investidores (incluindo o proprietário do negócio) aparece aqui.
- Pagamentos de dividendos: Os pagamentos de dividendos geralmente são pagamentos regulares aos investidores.
O que está incluído na tributação?
Após as atividades principais, temos uma área importante sobre tributação. Em alguns relatórios de fluxo de caixa, isso é incluído nas áreas principais – aqui, nós o dividimos para que fique distinto.
Novamente, é útil se afastar das atividades normais porque a conta de impostos pode pegar você desprevenido se estiver escondida.
As duas principais formas de imposto mostradas aqui são o IVA (nome britânico para imposto sobre vendas) e o imposto corporativo.
Ambos têm suas próprias nuances e prazos de pagamento e são um motivo fundamental para prever seu fluxo de caixa para garantir que você reservou dinheiro suficiente para pagá-los quando forem devidos.
O que está incluído no Resultado Final?
Por fim, há três linhas de fundo, equilíbrio apresentado, renda menos pagamentos, e a posição de fechamento do banco.
- Equilíbrio trazido para frente Isso mostra quanto dinheiro você tinha no início do mês, transferido do final do período anterior.
- Renda menos pagamentos Isso mostra o total líquido de movimentações de fluxo de caixa que aconteceram naquele mês. Olhar para essa linha permite que você identifique rapidamente como o mês se saiu em comparação a outros meses.
- Posição de fechamento do banco Por último, mas não menos importante, a posição de fechamento do banco mostra o valor que o negócio tem no banco no final do mês. Esse número também será usado como saldo antecipado para o próximo mês.
Portanto, o relatório de fluxo de caixa ajuda o proprietário da cafeteria a entender rapidamente o fluxo de entrada e saída de dinheiro do negócio.
Dividi-lo em diferentes categorias oferece muito mais transparência em comparação a um simples extrato bancário e um total no final de cada mês.
Você pode ver claramente o desempenho real do negócio, as atividades do dia a dia versus as atividades de crescimento e os riscos ou problemas potenciais.
Prever seu fluxo de caixa usando essa abordagem estruturada também é extremamente benéfico.
Por que você deve prever seu fluxo de caixa?
Como a previsão do seu fluxo de caixa pode ajudar seu negócio? Vale a pena seu tempo?
Se você está acostumado a lutando contra problemas de planilha, você pode até desistir de tentar.
Só porque você é lucrativo, não significa que sempre terá o dinheiro necessário para financiar seu negócio. Previsão do seu fluxo de caixa permitirá que você preveja déficits e tome medidas para interromper esses períodos em que você está com dificuldades financeiras antes que eles se tornem realidade.
Para gerenciar o fluxo de caixa de curto prazo, você deve considerar a criação de um Previsão de fluxo de caixa de pelo menos 13 semanas.
Evitar a falência é certamente um forte motivador, mas há muitos benefícios:
- Gerencie o fluxo de caixa no curto prazo para que você possa continuar pagando as contas
- Mapeie suas vendas futuras com base nas tendências atuais
- Teste de estresse do seu negócio
- Planeje como você gastará dinheiro para expandir seu negócio
- Crie sua estratégia e visão de longo prazo para os próximos anos
Aqui na Brixx acreditamos que modelar o futuro do seu negócio é essencial neste mundo turbulento.
Você precisa modelar o impacto das suas decisões comerciais e fazer testes de estresse no seu negócio para protegê-lo de influências fora do seu controle.
Nosso fácil de usar ferramenta de previsão financeira gratuita permite que você modele suas atividades comerciais em detalhes. Ele cria previsões financeiras detalhadas que demonstram claramente o impacto de suas escolhas.
