Quando você está inspecionando o desempenho do seu negócio e planejando o futuro você realmente precisa que todos estejam na mesma página e ajudaria a evitar confusões comuns de fluxo de caixa.
Os números podem estar abertos à interpretação, especialmente se você não estiver acostumado com metodologias contábeis complexas.
Talvez você normalmente deixe os números para o contador, mas se você é um tomador de decisões, então em algum momento você terá que descobrir o que tudo isso significa.
Então, hoje, vou explicar algumas das maneiras comuns pelas quais o fluxo de caixa pode causar confusão e como você pode evitá-lo.
1) Empresas lucrativas nunca ficam sem dinheiro
As contas de gestão são frequentemente construídas com base numa acumulação base e julgar seu desempenho inspecionando um declaração de lucros e perdas.
O aspecto de "base de competência" significa que o valor da receita e das despesas é alinhado ao momento em que são entregues no mundo real, dando a você uma impressão mais justa do que a empresa realmente está fazendo.
Depois de entender o que você está vendo, este relatório é realmente útil para analisar sua lucratividade e planejar o futuro.
Mas vamos deixar uma coisa bem clara: lucro não é numerário. Não.
A demonstração de lucros e perdas geralmente é o principal relatório apresentado por contadores e softwares de contabilidade on-line, mas se você a usa para gerenciar seu fluxo de caixa, pode acabar tendo problemas.
Vamos ver por quê.
Se você comprar um equipamento caro, você pode pagar o dinheiro por ele imediatamente. Isso pode ser um substancial pedaço e ter um impacto real no seu fluxo de caixa.
Você não saberia disso de olhar para o seu lucro e perda embora. Desde que você tem trocado dinheiro por um equipamento, seu negócio é simplesmente negociar um ativo (dinheiro) por outro (um ativo fixo).
Esse comércio significa que é não a fora para o negócio e, portanto, não aparecerá no P&L. Isso é um grande negócio!
É uma maneira de você poder aparecer lucrativo, mas na realidade precisa urgentemente de dinheiro.
Não é a única maneira pela qual o P&L difere de um demonstrativo de fluxo de caixa também. O atraso entre faturar um cliente e recebendo o dinheiro também é um fator importante. O P&L mostra o que foi faturado, mas apenas o demonstrativo de fluxo de caixa pega quando o dinheiro realmente entra.
Este método de contabilidade de exercício pode causar uma grande confusão se você não estiver claro sobre o que ele está lhe dizendo. É por isso que você precisa executar ambos os relatórios para obter uma imagem real do desempenho do seu negócio.
Pode parecer básico, mas se você estiver tomando decisões sobre fluxo de caixa, certifique-se de começar com um real relatório de fluxo de caixa. Um relatório que claramente tem o seu posição de fechamento do banco na parte inferior, um número que não pode mentir sobre sua situação financeira!
2) Uma previsão de fluxo de caixa DEVE ser precisa
Tudo bem, então acabamos de ver o quão importante é olhar para os números certos. Certamente eles devo be preciso também?
Claro, quando se trata de olhar para o desempenho histórico, você vai querer que isso esteja 100% correto. Na verdade, você tem que acertar isso para sua declaração de imposto de renda de qualquer maneira! Manter contas históricas organizadas e precisas deve ser a norma para qualquer negócio.
Fica um pouco mais confuso quando você começa previsão embora.
Claro, você tem suas contas regulares para pagar, você saberá quanto elas são e quando são pagas com quase 100% de precisão. Você pode ter clientes regulares que pagam como um relógio também. Legal.
No entanto, a maioria das empresas terá um certo grau de incerteza sobre quantos clientes entrarão em suas lojas na próxima semana.
E quando você começa a pensar em quantas pessoas vão andar no próximo mês, em 6 meses, em 2 anos de tempo, ainda mais incerteza se instala.
Então, qual é o sentido se vai ser apenas um palpite?
Bom, para começar, não é bio-descontaminação adivinhação. Você tem dados históricos para prosseguir, seu conhecimento empresarial e sua experiência. Mesmo que seus dados históricos sejam limitados, ainda há maneiras de prever uma série de cenários realistas baseados em pesquisas cuidadosas.
O ponto é que você aceita que há alguma incerteza e imprecisão, mas identifica o espectro de resultados prováveis, positivos ou negativos. Você consegue lidar, não importa que cenário acontece? Uma previsão, mesmo com imprecisões, ajudará a responder a essa pergunta.
Se você não está prevendo, você realmente é apenas usando suposições.
Esse pensamento avançado lhe dá tempo para planejar com antecedência e estar preparado para qualquer eventualidade que se torne realidade.
No que toca à A previsão de fluxo de caixa, não se preocupe em acertar cada centavo. É uma ferramenta para ajudar você a tomar decisões empresariais sólidas. Deixe a contagem de centavos para a contabilidade histórica.
3) Um aumento nas vendas só é bom para o fluxo de caixa
Então, boas notícias! Sua tendência de vendas está em alta. Você acha que está escalando o fundo de uma curva de taco de hóquei. Os pedidos estão chegando rápido e em grande quantidade. O fluxo de caixa deve estar bom, certo?
Se apenas.
A tendência pode ser boa, mas há várias maneiras de você ainda ter fluxo de caixa negativo. Sua situação de caixa pode até ser pior! Deixe-me explicar esse último ponto…
Se você tiver que comprar estoque ou fabricar um produto antes de enviá-lo, talvez seja necessário gaste mais dinheiro adiantado para atender a essa demanda futura.
Esse gasto pode ocorrer antes de você receber qualquer dinheiro desse aumento nas vendas, levando a uma posição de caixa negativa.
Esta lacuna terá de ser financiado ou você pode não conseguir atender à sua demanda aumentada. Por sua vez, pedidos não atendidos podem levar a clientes insatisfeitos, danos à reputação e, por fim, pior desempenho geral dos negócios. Tudo porque as vendas estavam melhorando!
A gestão de inventário é um aspecto, mas muitos tipos de negócios incorrem custos diretos antes de receber o preço total de venda em dinheiro. Esse aumento de clientes pode trazer custos adicionais para dar suporte, implementar e cumprir seus produtos ou serviços.
Você tem que olhar cuidadosamente para o seu previsões de fluxo de caixa para entender essas ramificações. Cenários positivos podem trazer tantos problemas quanto cenários negativos às vezes!
Lembre-se, nenhuma quantidade de vendas levará a um fluxo de caixa positivo se suas linhas de produtos não forem lucrativas. O lucro líquido simplesmente não pode ser alcançado antes de você atingir um lucro bruto saudável.
Isso significa que se você não encontrar uma maneira de fornecer seus bens ou serviços com lucro, você sempre terá dificuldades com o fluxo de caixa, pois não poderá continuar financiando as perdas para sempre.
Esta é outra razão pela qual é ótimo olhar para ambos a Previsão do fluxo de caixa e uma previsão de lucros e perdas.
Seus lucros e perdas mostrarão se você pode executar lucrativamente e sua previsão de fluxo de caixa mostra como você chegará lá sem ficando sem dinheiro.
Sua previsão de fluxo de caixa pode esconder o verdadeiro desempenho do negócio devido a perdas sendo cobertas por financiamento de investimento e fontes de dívida. O lucro e a perda mantém isso limpo e você poderá ver claramente quais linhas de produtos são lucrativas ou não.
Se os seus custos operacionais forem muito altos, talvez você também queira reconsiderar seus modelo de negócio.
Veja se existe uma maneira diferente de oferecer seu produto aquilo vai custam menos para você fabricar. Ou talvez avalie seu estrutura de preços para ver se faz sentido comercial.
De qualquer forma, monitorar o desempenho e prever continuamente o futuro ajudará você a tomar essas decisões.
4) Recebi um grande investimento, então o fluxo de caixa não é um problema
Então, vimos a pegadinha que pode vir com um aumento nas vendas. O que poderia dar errado com o fluxo de caixa quando você recebe uma grande parte do investimento? Qual é a pegadinha aqui?
Bem, nada…a curto prazo. Esse é o problema.
Lembre-se de que falamos sobre como o demonstrativo de fluxo de caixa pode esconder o desempenho do negócio cobrindo perdas com financiamento? Sua posição bancária de fechamento sempre parece boa depois de ser complementada por um investidor.
No entanto, se você não tomar cuidado, esse grande influxo de dinheiro fará com que você gaste mais do que é bom para o negócio. Você pode gastar de forma mais ineficiente e desperdiçadora do que se não tivesse recebido nada!
Se um investidor concordou em investir, provavelmente foi com base em uma plano financeiro com um conjunto acordado de gastos. Se for seu próprio dinheiro ou de uma fonte que não 'mantém você honesto', então você realmente precisa ter cuidado.
A primeira coisa que você deve pensar quando faz um investimento é: quando meu dinheiro vai acabar? Você faz isso calculando seu taxa de queima (simplesmente seu custos totais a cada mês) e sua pista (dinheiro total/taxa de consumo = número de meses antes de ficar sem dinheiro).
Quando você leva em consideração seu vendas crescentes, você verá que quanto mais vendas você fizer, mais tempo seu pista de dinheiro é. Claro, a lição aqui é que se você puder podar gastos desnecessários, você pode estender sua pista, dando a você mais tempo para aumente suas vendas.
Claramente seu Previsão do fluxo de caixa desempenha um papel fundamental aqui. Um poço relatório de fluxo de caixa categorizado também separará as fontes de investimento mais abaixo no relatório para evitar confusão.
Então lembre-se, não deixe que investimentos e financiamentos façam você ficar complacente com seus gastos ou análise de fluxo de caixa.
5) Não existe dinheiro demais
Essa pequena confusão é mais perdoável do que outras. Afinal, o objetivo principal da maioria dos negócios é ganhar dinheiro.
Então você superou o obstáculo anterior de fluxo de caixa por ter experimentado um aumento nos pedidos e realmente recebeu todo o dinheiro! Qual é o próximo obstáculo?
Bem, acredite ou não, é possível ter muito dinheiro.
Se você tem uma grande quantia de dinheiro que não está gastando, você está perdendo potencial crescimento empresarial. Isso claramente é menos um problema de fluxo de caixa do que os pontos anteriores, mas ainda é bom estar ciente disso.
Pense assim.
Você não guardaria todas as suas economias pessoais enfiadas em um travesseiro em algum lugar. No mínimo, você as colocaria em uma conta poupança para ganhar juros e crescer. Você coloca seu dinheiro para trabalhar.
É o mesmo princípio com suas economias comerciais também. Claro, você também pode colocar suas economias comerciais em uma conta bancária. No entanto, as taxas de poupança bancária geralmente são bem baixas. A ideia é que, ao investir em seu negócio, você receberá retornos muito maiores por meio de lucros futuros.
Abrir novos pontos de venda, comprar novos equipamentos e contratar novos funcionários são tudo investimentos para o futuro do negócio. Se feito corretamente, com um plano, eles levarão a mais lucros do que se você simplesmente deixasse o dinheiro parado no banco (ou em um travesseiro).
Sua Previsão do fluxo de caixa é o instrumento para avaliar quando é seguro gastar.
A chave é descobrir o quão grande deve ser seu excedente de caixa. Se você conseguir um excedente, é sensato manter dinheiro disponível o suficiente para pagar as contas futuras. Você pode querer estender isso para fora com sua previsão para calcular quanto você precisaria para cobrir várias semanas ou meses de contas. Empresas com vendas altamente sazonais precisarão planejar seu excedente com especial cuidado.
Você também vai querer manter um nível de reservas para proteger o negócio de emergências ou desastres fora do seu controle. Não é fácil definir quanto é esse número e ele varia de negócio para negócio. Você pode calculá-lo com base em um certo período sem novos negócios. Ou talvez o custo para substituir uma peça-chave do equipamento caso ele falhe.
Depois que você tiver certeza de que tem um nível seguro de reservas de dinheiro, você pode planejar como gastará qualquer excedente acima disso. Quanto mais tempo ele ficar parado sem fazer nada, mais você estará perdendo crescimento e lucros futuros!
6) Criar uma previsão de fluxo de caixa é um trabalho para meu contador
Eu introduzi este artigo dizendo que, como um tomador de decisões, em algum momento você tem que ter um controle firme sobre os números. Isso significa entrar no meio disso construindo suas próprias previsões demasiado.
Ao longo deste artigo, vimos o quão importante é uma previsão de fluxo de caixa (e de lucros e perdas!). Agora, seu contador criará alegremente uma previsão para você, mas isso será eficaz?
Preço: tua saiba a direção que você está tomando para seu negócio por completo, assim como todas as sutilezas e detalhes importantes que fazem parte do seu sucesso. É sua indústria, sua especialidade e sua área de expertise.
Não só isso, mas há uma ampla gama de ações possíveis que você pode tomar. Você precisa de controle e agilidade para ser capaz de modelar esses diferentes futuros para você mesmo o mais rápido que puder pensar nelas.
Descrevendo seu planos de negócios ao seu contador para que ele crie uma previsão para você, o que introduzirá um atraso e uma camada de interpretação que podem atrasar todo o processo de tomada de decisão.
Agora, isso significa que você deve cortar seu contador completamente do processo? Absolutamente não! Um bom contador lhe dará conselhos e orientações de especialistas que o ajudarão a elaborar sua estratégia de crescimento para o futuro.
Mas. Vocês deve estar no comando. Se você mesmo construir sua previsão, estará mais próximo dos números. Você aprenderá mais sobre como planejar seu próprio negócio. Você terá mais clareza sobre como são as metas realistas e quanto tempo levará para alcançá-las.
Aprender a prever é um processo que muitos consideram demorado e frustrante. No entanto, é fundamental para seu processo de tomada de decisão. E você está no lugar certo, a Brixx está aqui para facilitar.
Introdução à previsão financeira
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