Contas a pagar x receber
Ao analisar contas a pagar e a receber, ambas são contas que se encontram no balanço patrimonial.
Em suma, contas a pagar são dívidas do seu negócio são devido a pagar dentro de um período de tempo específico (geralmente um ano).
As contas a receber são o oposto, são dívidas devidas ao seu negócio e também devem ser recebidos dentro de um período de tempo específico (geralmente um ano).
Neste artigo, discutiremos a diferença entre contas a pagar e a receber. Em seguida, discutiremos sua interação com a demonstração do fluxo de caixa.
Entender o que são contas a pagar e a receber é relativamente simples, mas começa a ficar complicado quando você começa a olhar para seu fluxo de caixa. Entender essa interação entre fluxo de caixa e balanço é essencial para ver o quadro completo – o que discutiremos na seção final.
Se você não está familiarizado com os relatórios de balanço ou fluxo de caixa, sugiro dar uma olhada em nosso guia para iniciantes sobre o balanço patrimonial e / ou nossa guia para iniciantes sobre previsão de fluxo de caixa.
O que são contas a pagar?
Contas a pagar são valores que sua empresa deve. Isso pode ser para funcionários, contratados, fornecedores, etc. Também abrange bens e serviços recebido a crédito.
Ele está incluído no passivo circulante do balanço patrimonial.
Passivos correntes são dívidas de curto prazo que a empresa precisa pagar em um ano. Passivos correntes não são apenas contas a pagar, eles também incluem salários/salários de funcionários a pagar e empréstimos de curto prazo, como empréstimos.
Exemplo de contas a pagar
Imagine que seu estabelecimento comercial tenha um cano com vazamento.
Você contrata um encanador para consertar o vazamento.
Ele vem, conserta o vazamento e depois vai embora. Poucos dias depois, ele lhe envia uma fatura de £ 100.
Isso fica então em suas contas a pagar até que o departamento financeiro pague o dinheiro ao encanador.
Esse dinheiro agora sai de suas contas a pagar e é reconhecido como dinheiro gasto no fluxo de caixa (mais sobre isso depois).
O que são contas a receber?
Como você já deve ter adivinhado, contas a receber são o oposto de contas a pagar.
São valores devidos à sua empresa pelos clientes por bens e serviços que você entregou, mas ainda não foram pagos.
Como esse dinheiro é devido à sua empresa, ele é classificado como um ativo circulante.
Ativos circulantes são valores de curto prazo que seus clientes lhe devem ou são ativos (como equipamentos, computadores etc.) que podem ser convertidos em dinheiro em um curto período de tempo.
Você pode ler mais sobre ativos circulantes aqui.
Exemplo de contas a receber
Imagine que você é um encanador e recebe um chamado para consertar uma válvula de descarga com defeito.
Você conserta a válvula de descarga do cliente e ele fica feliz.
Você envia ao cliente uma fatura de £ 100 pelo seu serviço.
Essas £ 100 agora estão em suas contas a receber em seu balanço e são um ativo até que o cliente pague a fatura, momento em que ela sai de suas contas a receber, entra em seu banco e é reconhecida em seu fluxo de caixa.
A diferença entre contas a pagar e a receber
Essencialmente, contas a pagar e a receber são opostos.
Com contas a pagar, você deve desembolsar dinheiro.
Com contas a receber você deve receber dinheiro.
É tão simples como isso.
Lembre-se de que há dois lados em cada transação.
Simetria entre contas a receber e contas a pagar
Quando há uma transação entre duas partes/empresas, há o que é conhecido como simetria.
Sempre que uma empresa registra contas a pagar, há uma empresa registrando contas a receber.
Se você pegar meu exemplo anterior – neste caso, um encanador foi chamado para uma empresa e ele cobrou £ 100.
Até a empresa pagar o encanador, ela tinha £ 100 em contas a pagar, e o encanador tinha £ 100 em contas a receber.
Essa simetria demonstra os dois lados de cada transação.
Como as contas a pagar e a receber interagem com a demonstração de lucros e perdas?
A demonstração de lucros e perdas funciona de forma semelhante ao balanço patrimonial quando uma transação é registrada.
Independentemente de ter havido ou não mudança de mãos em dinheiro, o demonstração de resultados sempre registrará uma transação o momento acontece.
No meu exemplo anterior, a transação apareceria nas demonstrações de lucros e perdas de ambas as partes no momento em que a fatura fosse emitida.
Isso é registrado como receita ou despesa, dependendo de quem está pagando e quem está recebendo.
Se você não sabe como o registro de lucros e perdas registra as transações, tudo isso pode parecer um pouco confuso.
O truque é que a receita pode ser reconhecida no lucro e na perda independentemente de quando o dinheiro é pago por essa transação no fluxo de caixa.
Isso significa que o lucro e a perda pintam um lado do quadro e torna essencial também olhar para o seu fluxo de caixa para obter o completa imagem.
Não é de surpreender que o fluxo de caixa registre as coisas de forma um pouco diferente do balanço patrimonial e do lucro e prejuízo.
Como as contas a pagar e a receber interagem com a demonstração do fluxo de caixa?
Sabemos agora que quando você faz uma compra a crédito, ela entra em suas contas a pagar até que você a pague.
Esta transação é registrada no seu balanço imediatamente e suas contas a pagar aumentam no valor que você deve.
Onde a transação não é registrada imediatamente é no seu demonstrativo de fluxo de caixa. A transação não será reconhecida no fluxo de caixa até que você realmente a pague.
No meu exemplo anterior do encanador, se a empresa realizou o trabalho em janeiro, mas não pagou até fevereiro, a transação não aparecerá no demonstrativo de fluxo de caixa até fevereiro.
Mas porquê?
Isso ocorre porque nenhum dinheiro saiu da conta bancária da empresa. O demonstrativo de fluxo de caixa registrará transações somente quando dinheiro tiver entrado ou saído da conta bancária da empresa.
Por outro lado, o lucro e a perda e o balanço patrimonial registram suas transações assim que elas acontecem, independentemente de o dinheiro ter mudado de mãos.
Isto pode levar inevitavelmente a confusão, pois as transações podem aparecer em seus lucros e perdas, mas não em seu fluxo de caixa.
A coisa mais importante a lembrar é a cronometragem de pagamentos, pois isso terá o maior efeito sobre quando as transações aparecerão em sua conta 3 principais demonstrações financeiras (fluxo de caixa, lucros e perdas e balanço patrimonial).
Talvez a coisa mais importante a lembrar é que as contas a pagar serão diminuir o fluxo de caixa do seu negócio, enquanto as contas a receber irão aumentar .
A imagem completa
Analisar cada uma das demonstrações financeiras isoladamente fornece uma imagem bastante confusa do que realmente está acontecendo quando você registra uma transação.
O lucro e a perda e o balanço irá registrá-los instantaneamente.
O fluxo de caixa não registrará nada até que o dinheiro tenha mudado de mãos.
Analisar e entender todos os três em uníssono é a chave para desvendar o quadro completo do seu negócio e suas transações.
Por que essa é a chave, você pergunta?
Isso não apenas desmistifica o momento das transações, mas, ao analisar transações passadas e quando seus clientes decidem pagar, você pode prever quando o dinheiro estará disponível em suas contas a receber com mais precisão.
Entre outras coisas, isso lhe dá uma ideia se você precisará de mais financiamento ou se terá dinheiro excedente para investir no negócio.
Conclusão
Aqui está uma rápida recapitulação do que abordamos neste artigo:
- Tanto as contas a pagar quanto as a receber são encontradas no balanço patrimonial
- Contas a pagar são dívidas que sua empresa deve pagar no próximo ano
- Contas a receber são o oposto, são dívidas que serão devidas à sua empresa no próximo ano.
- A diferença entre eles é simplesmente que um vê você devendo dívidas, o outro mostra a você sendo devido Eles.
- Há uma simetria entre contas a pagar e a receber – quando ocorre uma transação, uma empresa a registra em suas contas a pagar e a outra a registra em suas contas a receber.
- Entender o momento dos pagamentos é essencial para entender quando as transações chegarão às suas contas a pagar/receber e quando serão registradas no seu fluxo de caixa.
No final das contas, o conceito de contas a pagar versus contas a receber é simples o suficiente para entender.
Mas o mais complicado é entender o impacto deles no fluxo de caixa e quando esse impacto acontece, o que é crucial para ter uma visão completa do seu negócio.
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