Como novo proprietário de uma empresa, haverá uma variedade de relatórios financeiros e termos que você pode não estar ciente. Um exemplo é saldo contábil e saldo disponível, que exploramos neste artigo.
O que é saldo contábil?
O saldo contábil é o valor total de dinheiro disponível em uma conta, independentemente de quaisquer transações pendentes ou retenções que possam afetar o saldo disponível da conta.
Representa o saldo atual na conta em um dado ponto no tempo após todos os débitos e créditos terem sido contabilizados. O saldo do razão leva em conta todas as transações que foram lançadas na conta até aquele ponto.
Aprender mais: Qual é a diferença entre créditos e débitos?
A finalidade do saldo contábil
O propósito do saldo contábil é fornecer um instantâneo do saldo real de fundos em uma conta bancária em um ponto específico no tempo, depois que todas as transações foram levadas em conta. Também é conhecido como saldo atual ou saldo final.
É importante monitorar a posição financeira geral da conta, garantir que haja fundos suficientes para cobrir despesas ou pagamentos e atender a quaisquer requisitos de saldo mínimo ou outros critérios para manter a conta.
O que é saldo disponível?
O saldo disponível é a quantia de dinheiro em uma conta financeira que está atualmente disponível para uso imediato ou retirada. Esse saldo leva em conta quaisquer retenções, transações pendentes ou outros fatores que podem afetar o saldo da conta e representa a quantia real de fundos que podem ser acessados a qualquer momento.
A finalidade do saldo disponível
O objetivo do saldo disponível é mostrar a quantidade de fundos que estão atualmente disponíveis para uso imediato em uma conta bancária, após levar em consideração quaisquer retenções, transações pendentes ou outros fatores que podem afetar o saldo da conta.
É importante para gerenciar suas finanças do dia a dia, evitar cheque especial ou fundos insuficientes e garantir que você tenha fundos suficientes disponíveis para cobrir suas despesas e obrigações.
Saldo do razão vs saldo disponível
A principal diferença entre um saldo contábil e um saldo disponível é o momento em que os fundos ficam disponíveis para uso. Temos uma tabela útil para comparação abaixo, mas você pode continuar lendo se preferir:
| Característica | Saldo do Razão | Saldo disponível |
|---|---|---|
| Cronometragem | Calculado no final do dia útil | Em tempo real, atualizações a cada transação |
| Inclui Pendente? | Não | Sim |
| Caso de uso | Reconciliação, declarações | Decisões de gastos e retiradas |
| Mudanças quando? | Uma vez por dia | Continuamente |
Um saldo contábil é o saldo real da sua conta, levando em conta todas as transações que foram feitas, incluindo aquelas que estão pendentes ou ainda não foram compensadas. Esse saldo representa o valor total de dinheiro que você tem na sua conta em um dado momento.
Por outro lado, o saldo disponível é a parte do saldo do seu livro-razão que você pode acessar imediatamente. Ele reflete os fundos que foram compensados na sua conta e não estão sujeitos a nenhuma retenção ou transação pendente.
Em outras palavras, o saldo contábil representa todo o dinheiro em sua conta, enquanto o saldo disponível representa a parte desse dinheiro que você pode usar agora.
Exemplo de saldo disponível vs saldo contábil
Digamos que você tenha um saldo contábil de £ 1,000, mas £ 200 estão retidos devido a uma transação pendente (como um pagamento com cartão de débito que ainda não foi compensado).
Embora o livro-razão mostre o valor total de £ 1,000, seu saldo disponível é de apenas £ 800 até que a retenção seja suspensa.
| Tipo de saldo | Valor | Explicação |
|---|---|---|
| Saldo do Razão | $1,000 | Total de fundos liquidados em sua conta |
| Transação pendente | - $ 200 | Fundos retidos e ainda não compensados |
| Saldo disponível | $800 | O que você pode realmente gastar ou sacar naquele momento |
Este exemplo mostra como confiar apenas no saldo do seu livro-razão pode ser enganoso se você tiver pagamentos pendentes. Sempre verifique ambos para evitar saldo negativo em sua conta.
Por que o saldo contábil é importante?
O saldo do razão é importante porque ele lhe dá uma visão abrangente da posição financeira da sua conta. Ele fornece ao seu negócio as informações que você precisa para tomar decisões financeiras.
Rastreamento preciso da atividade da conta
O saldo do livro-razão fornece um registro completo de todas as transações que ocorreram em sua conta. Isso ajuda você a rastrear seus gastos e receitas com precisão e monitorar quaisquer transações não autorizadas.
Ajuda a evitar descobertos
Ao monitorar o saldo do seu razão, você pode garantir que tem fundos suficientes na sua conta para cobrir suas transações e evitar taxas de cheque especial.
Orçamento aprimorado
Saber o saldo do seu livro-razão ajuda você a orçar suas despesas de forma eficaz. Você pode ver para onde seu dinheiro está indo e ajustar seus hábitos de gastos de acordo.
Planejamento para o futuro
Com uma compreensão clara do saldo do seu livro-razão, você pode planejar despesas ou investimentos futuros. Você pode ver quanto dinheiro tem disponível para economizar ou investir e tomar decisões informadas de acordo.
Como calcular o saldo do seu razão?
Para calcular o saldo do seu razão, você precisa levar em consideração todas as transações que ocorreram na sua conta.
Etapa 1: comece com seu saldo inicial
Seu saldo inicial é o saldo da sua conta no início do período que você está calculando. Ele pode ser encontrado no seu extrato bancário ou na sua conta bancária online.
Etapa 2: Adicione todos os depósitos
Some todos os depósitos feitos em sua conta durante o período, incluindo depósitos diretos, depósitos em dinheiro e quaisquer outras transferências.
Etapa 3: Subtraia todos os saques
Subtraia todos os saques feitos da sua conta durante o período, incluindo saques em caixas eletrônicos, cheques emitidos, compras com cartão de débito e quaisquer outras transferências da sua conta.
Etapa 4: adicione ou subtraia quaisquer taxas ou encargos
Se você tiver sido cobrado por alguma taxa ou encargo de serviço durante o período, adicione ou subtraia esses valores do seu saldo, dependendo se eles foram debitados ou creditados na sua conta.
Etapa 5: Verifique se há transações pendentes
Se você tiver alguma transação pendente ou retenção em sua conta, elas ainda não serão refletidas no saldo do seu livro-razão. Você pode verificar seu saldo disponível para ver quanto do saldo do seu livro-razão está atualmente disponível para uso.
Seguindo essas etapas, você pode calcular o saldo do seu razão e entender melhor a posição financeira da sua conta.
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Perguntas frequentes sobre saldo contábil
O saldo do razão pode ser negativo?
Sim, o saldo do razão pode ser negativo se houver mais débitos do que créditos na conta, o que significa que você deve mais dinheiro do que tem na conta.
Qual é a diferença entre o saldo contábil e o saldo atual?
O saldo atual é um saldo em tempo real que inclui todas as transações, incluindo transações pendentes. O saldo do razão, por outro lado, é um saldo que reflete todas as transações que foram lançadas na conta, mas não inclui transações pendentes.
O saldo do razão pode ser diferente do saldo do extrato?
Sim, o saldo do razão pode ser diferente do saldo do extrato se houver alguma transação que ainda não tenha sido lançada na conta no momento em que o extrato for gerado.
Como faço para reconciliar o saldo do meu razão?
Para reconciliar o saldo do seu livro-razão, você deve comparar as transações no seu extrato de conta com seus registros de transações no seu talão de cheques ou outros registros financeiros. Quaisquer discrepâncias devem ser investigadas e corrigidas.
O que acontece se eu sacar o saldo do meu razão?
Se você ultrapassar o saldo do seu razão, seu banco poderá cobrar uma taxa de cheque especial e também poderá exigir que você pague o valor do cheque especial com juros.
O saldo do razão pode ser maior que os fundos reais na minha conta?
Não, o saldo do razão deve sempre refletir os fundos reais em sua conta, a menos que haja um erro ou discrepância nos registros da conta.
Com que frequência o saldo do razão muda?
O saldo do livro-razão pode mudar com cada transação feita na conta, incluindo depósitos, saques, taxas e encargos. É importante verificar regularmente o saldo do livro-razão para ficar por dentro da posição financeira da sua conta.
