O que é uma previsão de balanço?
O balanço prevê uma das três grandes relatórios financeiros. Um balanço patrimonial mostra o valor do negócio em termos de:
- O que é o negócio possui
- O que é o negócio deve
Vamos lidar com a questão óbvia primeiro – por que é chamado de “balanço” patrimonial e por que ele precisa ser equilibrado? Nosso destruidor de jargões financeiros pode não ter todas as informações, por isso temos este guia prático para ajudar.
O balanço patrimonial realmente é como o conjunto de balanças que seu nome sugere. Ele tem muitos usos, mas, no fundo, é um meio de garantir que todas as atividades do negócio sejam contabilizadas corretamente. Pense no balanço patrimonial como um conjunto de balanças com uma lista de itens em cada lado da balança. Se as listas não estiverem completas, as balanças não ficarão equilibradas, e isso significa que algo está faltando no quadro financeiro do negócio.
O que compõe um relatório de previsão de balanço?
O relatório de previsão do balanço patrimonial está, na verdade, lidando com informações bem realistas, embora disfarçadas em uma linguagem um tanto opaca. Sem um histórico de contabilidade, a seguinte equação é difícil de entender, mas é o que faz o balanço patrimonial funcionar:
- Ativos = Passivos + Patrimônio
- Ativos: o que a empresa possui (Ativos)
- Passivo: o que a empresa deve
- Patrimônio líquido: o valor atual do negócio controlado por seu proprietário/acionistas
Esses 3 elementos, ativos, passivos e patrimônio líquido, compõem as 3 seções do balanço patrimonial.
O outro propósito de um balanço patrimonial é que ele rastreará o valor geral dos ativos e do dinheiro, em vez das mudanças nesses valores ao longo do tempo. Isso torna o balanço patrimonial diferente de muitos outros relatórios financeiros.
Ativos em um balanço patrimonial
Ativos são as coisas que sua empresa possui e que têm valor. Os ativos mais óbvios são coisas físicas – edifícios, equipamentos, terrenos e acessórios. Além disso, há ativos não físicos – dinheiro, investimentos, por exemplo. Até mesmo coisas tão etéreas quanto propriedade intelectual e marca podem ser contadas como ativos intangíveis. O balanço patrimonial abaixo exibe um conjunto normal de classes de ativos – dividindo os ativos em dois campos – ativos não circulantes e ativos circulantes.
- Saiba Mais: Saldo normal das contas
Ativos não circulantes
Também chamados de 'ativos fixos'. São ativos que não são facilmente trocados por dinheiro. São participações de longo prazo que a empresa tem, que podem, em teoria, ser vendidas, mas não são consideradas 'líquidas'. Líquido nesse sentido significa apenas 'facilmente transferível para dinheiro'.
Os ativos não circulantes são divididos em ativos e investimentos.
Ativos
A linha de ativos mostra o valor atual dos ativos que a empresa possui. Esse valor pode aumentar se a empresa comprar mais ativos ou diminuir se eles depreciar ou são vendidos/baixados.
Os ativos incluem:
- O valor de qualquer propriedade ou instalações que a empresa possui.
- Valor de todas as máquinas ou materiais que são essenciais para as operações comerciais.
- O valor de todos os itens que não estão permanentemente anexados ao edifício ou aos serviços públicos.
Investimentos
O valor de todos os investimentos que a organização tem. Podem ser investimentos em ações e quotas ou em projetos fora do próprio negócio.
Ativos correntes
Este é o valor total do estoque, contas a receber e excedente de caixa.
Ativos circulantes são reservas ou propriedades da empresa que são facilmente trocadas por dinheiro ou já são realizadas como dinheiro.
Estoque
Os produtos que você tem em estoque e estão prontos para vender.
Contas a receber
Qualquer dinheiro que lhe seja devido por aqueles com quem você faz negócios no início do mês.
Excedente de dinheiro
O dinheiro excedente é o dinheiro produzido pelo negócio após levar em conta a receita e as despesas totais. É dinheiro pronto ao qual o negócio tem acesso imediato (o mais líquido de ativos líquidos).
Ativo total
Este é o valor total dos ativos não circulantes e dos ativos circulantes.
O que podemos aprender com os ativos?
Olhar para os ativos nos mostra muito sobre um negócio. Além do óbvio (o valor do negócio, desconsiderando passivos), a divisão entre ativos não circulantes e circulantes mostra o quão pronto o negócio pode estar para responder a uma crise financeira, seja interna ou externa ao negócio.
Passivos em um balanço patrimonial
Passivos são aquilo pelo qual a empresa é responsável - o que a empresa deve ou dívidas pelas quais a organização é responsável. Eles são divididos em passivos circulantes, que em geral são devidos dentro de um ano, e passivos não circulantes, que cobrem dívidas de longo prazo, como a maioria dos empréstimos.
Passivo circulante
O total de contas a pagar e empréstimos de curto prazo.
Contas a pagar
Contas a pagar são os pagamentos que a empresa deve a fornecedores e outros credores.
Empréstimo de curto prazo
Esse é o valor em dinheiro que a empresa precisa tomar emprestado para cobrir suas necessidades de curto prazo.
Passivo não circulante
No Brixx, esse é o valor total pendente de todos os empréstimos do plano. Passivos não circulantes são dívidas de longo prazo que a organização deve.
saldo do empréstimo
Esta é a dívida total ou capital que a empresa deve no período determinado.
Total passivo
O total dos passivos circulantes e não circulantes.
Ativos líquidos
Este é o resultado da subtração do total de passivos do total de ativos.
O que podemos aprender com passivos e ativos líquidos?
Os passivos no balanço patrimonial nos mostram a composição das dívidas do negócio. Quando comparados com os ativos, o tipo e a quantidade de passivos no balanço patrimonial mostram os tipos de responsabilidades financeiras que o negócio tem que arcar e sua capacidade de atender a essas demandas com uma mistura de ativos.
Patrimônio líquido em um balanço patrimonial
Patrimônio líquido é o valor do dinheiro e outros ativos investidos no negócio por partes externas, incluindo o proprietário do negócio (para a maioria das estruturas empresariais, o proprietário é uma entidade distinta do próprio negócio).
Capital social
Os fundos que foram adicionados pelos proprietários do negócio ou acionistas.
Lucro retido
Lucro retido é qualquer lucro (ou prejuízo) que a empresa fez até o fim deste mês. Como outras entradas de balanço, o Lucro Retido é cumulativo. Se você reteve um lucro de £ 2000 no mês passado e faz um lucro de £ 500 este mês, então seu Lucro Retido será de £ 2500 este mês.
Verificação do balanço
Finalmente, esta linha de 'verificação' mostra se o balanço está equilibrado ou não. No Brixx, todos componentes do plano automaticamente balancear no balanço. é somente se você introduzir ativos ou passivos existentes no plano, seja por meio de componentes ou por meio da página de balanço de abertura que o balanço pode se tornar desequilibrado. Se seu balanço estiver desequilibrado, isso sugere que há algo faltando no plano.
Verifique as configurações/saldo inicial para ver um detalhamento dos números que fluem para sua posição inicial.
A melhor maneira de obter uma visão completa da saúde financeira de um negócio é criando um modelo financeiro que produza uma previsão de fluxo de caixa, uma previsão de lucros e perdas e uma previsão de balanço. Cada um desses três relatórios fornece uma inclinação diferente sobre os mesmos dados principais, o que revela muito mais sobre o negócio do que qualquer relatório único de KPI.
Usando um ferramenta de modelagem financeira pode ser a melhor maneira de começar, então certifique-se de inscreva-se no Brixx hoje.
