Кредиторская задолженность против дебиторской задолженности
При рассмотрении счетов к получению и к получению, Оба счета отражаются в балансе.
Короче говоря, кредиторская задолженность — это долги ваш бизнес из-за оплаты в течение определенного периода времени (обычно года).
Дебиторская задолженность – это противоположность, она долги перед вашим бизнесом и также ожидается, что они будут получены в течение определенного периода времени (обычно года).
В этой статье мы обсудим разницу между кредиторской и дебиторской задолженностью. Затем мы обсудим их взаимодействие с отчетом о движении денежных средств.
Понимание того, что такое дебиторская задолженность и кредиторская задолженность, относительно просто, но все становится сложнее, когда вы начинаете смотреть на свой денежный поток. Понимание этого взаимодействия между денежным потоком и балансом является ключом к видению полной картины, которую мы обсудим в последнем разделе.
Если вы не знакомы с балансом или отчетами о движении денежных средств, предлагаю вам взглянуть на наш руководство для начинающих по балансовому отчету и / или наш руководство для начинающих по прогнозированию денежных потоков.
Что такое кредиторская задолженность?
Кредиторская задолженность — это денежные средства, которые должен ваш бизнес. Это может быть персонал, подрядчики, поставщики и т. д. Это также касается товары и услуги получено в кредит.
В балансе он отражается в текущих обязательствах.
Текущие обязательства — это краткосрочные долги, которые бизнес должен выплатить в течение года. Текущие обязательства — это не только кредиторская задолженность, они также включают задолженность по заработной плате и краткосрочные заимствования, такие как кредиты.
Пример кредиторской задолженности
Представьте, что в вашем производственном помещении протекает труба.
Вы нанимаете сантехника для устранения течи.
Он приходит, устраняет течь и уходит. Через несколько дней он присылает вам счет на 100 фунтов стерлингов.
Затем эта сумма будет храниться на ваших счетах к оплате до тех пор, пока финансовый отдел не выплатит деньги сантехнику.
Эти деньги теперь вычитаются из вашей кредиторской задолженности и признаются как потраченные денежные средства в денежном потоке (подробнее об этом позже).
Что такое дебиторская задолженность?
Как вы уже, возможно, догадались, дебиторская задолженность — это противоположность кредиторской задолженности.
Это денежные средства, которые клиенты должны вашему бизнесу за поставленные вами товары и услуги, но еще не оплаченные.
Поскольку эти деньги причитаются вашему бизнесу, они классифицируются как оборотные активы.
Текущие активы — это краткосрочные денежные средства, которые вам должны клиенты, или активы (например, оборудование, компьютеры и т. д.), которые можно конвертировать в наличные в течение короткого периода времени.
Подробнее о текущих активах можно прочитать здесь.
Пример дебиторской задолженности
Представьте, что вы сантехник и вам поручили починить неисправный шаровой кран.
Вы чините шаровой кран клиента, и он доволен.
Вы отправляете клиенту счет на сумму 100 фунтов стерлингов за ваши услуги.
Эти 100 фунтов стерлингов теперь находятся в счетах дебиторской задолженности на вашем балансе и являются активы до тех пор, пока клиент не оплатит счет, после чего он переходит из вашей дебиторской задолженности в ваш банк и отражается в вашем денежном потоке.
Разница между кредиторской и дебиторской задолженностью
По сути, кредиторская и дебиторская задолженность являются противоположностями.
При наличии кредиторской задолженности вы обязаны выплатить деньги.
При наличии дебиторской задолженности вы должны получить деньги.
Это действительно так просто.
Просто помните, что у каждой сделки есть две стороны.
Симметрия между дебиторской и кредиторской задолженностью
Когда у вас есть транзакция между двумя сторонами/предприятиями, есть то, что известно как симметрии.
Всякий раз, когда компания регистрирует кредиторскую задолженность, она регистрирует и дебиторскую задолженность.
Если взять мой предыдущий пример, то в этом случае сантехника вызвали в компанию и он взял за свои услуги 100 фунтов стерлингов.
До тех пор, пока предприятие не заплатило сантехнику, у него была кредиторская задолженность в размере 100 фунтов стерлингов, а у сантехника была дебиторская задолженность в размере 100 фунтов стерлингов.
Эта симметрия демонстрирует две стороны каждой сделки.
Как кредиторская и дебиторская задолженность взаимодействуют с отчетом о прибылях и убытках?
Отчет о прибылях и убытках действует аналогично балансу при регистрации транзакции.
Независимо от того, перешли ли какие-либо денежные средства из рук в руки, отчет о прибылях и убытках всегда будет регистрировать транзакцию в тот момент, такое случается.
В моем примере ранее транзакция отобразится в отчетах о прибылях и убытках обеих сторон в момент выставления счета.
Это регистрируется либо как доход, либо как расход, в зависимости от того, какая сторона платит, а какая получает.
Если вы не знаете, как регистрирует прибыли и убытки, все это может показаться немного запутанным.
Хитрость в том, что выручку можно признать в отчете о прибылях и убытках независимо от того, когда по этой транзакции производятся выплаты денежных средств в денежном потоке.
Это означает, что прибыль и убыток рисуют одну сторону картины, и поэтому важно также рассмотреть ваш денежный поток, чтобы получить полный картину.
Неудивительно, что в отчете о движении денежных средств все отражается несколько иначе, чем в балансе и отчете о прибылях и убытках.
Как кредиторская и дебиторская задолженность взаимодействуют с отчетом о движении денежных средств?
Теперь мы знаем, что когда вы совершаете покупку в кредит, она включается в ваши счета кредиторов до тех пор, пока вы ее не погасите.
Эта транзакция зарегистрирована на вашем балансе немедленно и ваша кредиторская задолженность увеличивается на сумму вашего долга.
Если транзакция не регистрируется немедленно, это ваш отчет о движении денежных средств. Транзакция не будет признана в отчете о движении денежных средств, пока вы ее фактически не оплатите.
В моем примере с сантехником ранее, если компания выполнила работу в январе, но не заплатила до февраля, то транзакция не будет отражена в отчете о движении денежных средств до февраля.
Но почему?
Это происходит потому, что наличные не ушли с банковского счета компании. Отчет о движении денежных средств будет регистрировать транзакции только тогда, когда наличные поступили или ушли с банковского счета компании.
Напротив, в отчете о прибылях и убытках и балансе транзакции регистрируются сразу же по мере их совершения, независимо от того, перешли ли денежные средства из рук в руки.
Это может неизбежно привести к спутанность сознания, поскольку транзакции могут отражаться в ваших прибылях и убытках, но не в вашем денежном потоке.
Самое главное, что нужно помнить, это синхронизация платежей, так как это окажет наибольшее влияние на то, когда транзакции появятся на вашем 3 ключевых финансовых отчета (денежный поток, прибыль и убыток и баланс).
Возможно, самое важное, что следует помнить, это то, что кредиторская задолженность будет снизилось Денежный поток вашего бизнеса, тогда как дебиторская задолженность будет недавнее увеличение слишком часто.
Полная картина
Рассмотрение каждого финансового отчета по отдельности дает довольно запутанную картину того, что на самом деле происходит при регистрации транзакции.
Отчет о прибылях и убытках и баланс зарегистрирует их мгновенно.
Денежный поток ничего не зарегистрирует пока наличные не перейдут из рук в руки.
Рассмотрение и понимание всех трех факторов одновременно является ключом к получению полной картины вашего бизнеса и его транзакций.
Почему именно этот ключ, я слышу ваш вопрос?
Он не только проясняет сроки совершения транзакций, но и, просматривая прошлые транзакции и время, когда ваши клиенты решают платить, вы можете более точно прогнозировать, когда денежные средства поступят из вашей дебиторской задолженности.
Помимо прочего, это дает вам представление о том, понадобится ли вам дополнительное финансирование или у вас будут излишки денежных средств, которые вы можете инвестировать в бизнес.
Заключение
Вот краткий обзор того, что мы рассмотрели в этой статье:
- В балансе отражаются как дебиторская, так и кредиторская задолженность.
- Кредиторская задолженность — это долги, которые ваш бизнес должен погасить в течение следующего года.
- Дебиторская задолженность — это противоположность, это долги, которые вы должны будете погасить перед своим бизнесом в течение следующего года.
- Разница между ними просто в том, что один видит тебя задолженность, другой показывает вам будучи обязанным их.
- Между кредиторской и дебиторской задолженностью существует симметрия: когда происходит транзакция, одна компания регистрирует ее в своей кредиторской задолженности, а другая — в своей дебиторской задолженности.
- Понимание сроков платежей имеет ключевое значение для понимания того, когда транзакции коснутся ваших счетов кредиторов/дебиторов и когда они будут зарегистрированы в вашем денежном потоке.
В конечном счете, концепции кредиторской и дебиторской задолженности достаточно просты для понимания.
Но сложнее всего понять их влияние на денежный поток и то, когда это влияние происходит, что крайне важно для получения полной картины вашего бизнеса.
Ознакомьтесь с другими статьями из нашей серии «Основы прогнозирования».
