Почему баланс должен быть сбалансированным? Понимание ключевой формулы

баланс содержит финансовую информацию, имеющую решающее значение для понимания состояния вашей компании. Однако для многих людей это один из самых сложных финансовых отчетов. 

Даже самый фундаментальный столп баланса, «почему нужно балансировать», ускользает от многих из нас.  Формулу легко найти, но не так легко понять почему эта формула такова, какова она есть.

На самом деле все гораздо проще, чем вы думаете. Давайте посмотрим.

Что такое баланс?

Баланс — это ключевой финансовый отчет который дает общую картину финансового положения вашего бизнеса в любой момент времени. Он покажет активы и обязательства вашего бизнеса, наряду с множеством других показателей, таких как акционерный капитал. Баланс должен следовать фундаментальному бухгалтерскому уравнению, которое заключается в том, что ваши бизнес-активы должны равняться вашим обязательствам плюс акционерный капитал.

Если вы хотите более подробно ознакомиться с принципами финансовой отчетности, мы рекомендуем вам изучить стандарты бухгалтерского учета из МФБ для ознакомления с лучшими мировыми практиками в области подготовки баланса.

Из чего состоит баланс?

Баланс разделен на две половины. Каждая половина должно составить сумму общая стоимость бизнеса. Формула баланса приведена ниже:

Активы = Обязательства + Акционерный капитал

Верхняя половина (Ресурсы) разбивает, как это значение формируется использовал в бизнесе.

нижняя половина (Обязательства + Капитал) разбивает, как это значение было приобретенный, т.е. источники финансирования. 

Две половинки обязательно баланс, поскольку общая стоимость активов предприятия будет финансироваться за счет сочетания обязательств и капитала. Если они не сбалансированы, это может означать только то, что что-то было упущено или была допущена ошибка. 

Активы баланса: чем владеет компания?

активы баланса включают все, что может способствовать стоимости бизнеса. Это может быть от наличных на вашем банковском счете до стоимости оборудования, которым вы владеете. Вы даже увидите стоимость денег, которые вам должны, но еще не получены (Дебиторская задолженность). Это все равно считается активом, даже если вы еще не внесли деньги в бизнес.

Балансовые обязательства: сколько компания должна?

Обязательства представляют собой долги или обязательства компании перед внешними сторонами. Он учитывает все формы долга, такие как непогашенные кредиты или налоговые платежи. Они также могут быть отнесены к различным категориям – обратите внимание, текущие обязательства и Долгосрочные обязательства.

• Текущие обязательства обязательства, которые ваш бизнес должен погасить в течение года. Это могут быть кредиторская задолженность, краткосрочные кредиты и т. д.
• Долгосрочные обязательства обязательства, которые ваш бизнес должен будет погасить в течение года, это могут быть долгосрочные кредиты и т. д.

Балансовый отчет акционерного капитала

Акционерный капитал — это оставшаяся стоимость активов компании после вычета обязательств. Он состоит из:

• Акционерный капитал: Это общая стоимость акций, которые ваша компания выпустила для акционеров.
• Нераспределенная прибыль: Это общая прибыль или убытки предприятия, которые остались в его распоряжении, а не были выплачены акционерам в качестве дивидендов.
• Дополнительный оплаченный капитал: Это суммы, уплаченные акционерами за акции, превышающие общий акционерный капитал.

Учитывая все эти компоненты, баланс не может когда-либо оказаться несбалансированным.

Но иногда равновесие не соблюдается! А это значит, что что-то пошло совсем не так…

Итак, каково правило баланса?

Основное правило баланса заключается в том, что общая сумма активов всегда должна равняться сумме общей суммы обязательств плюс собственный капитал.

Уравнение – которое есть Активы = Обязательства + Собственный капитал – гарантирует, что все финансовые операции вашего бизнеса регистрируются надлежащим образом, что будет отражать истинное финансовое положение вашего бизнеса.

Если уравнение фактически не сбалансировано, это может указывать на ошибку, которая может быть чем угодно: от пропущенных транзакций до неправильно классифицированных счетов. Убедиться, что вы поддерживаете этот баланс, является ключом к точной финансовой отчетности.

Как читать баланс

Балансовый отчет предоставит вашему бизнесу обзор его финансового положения. Однако вы должны понимать, что он пытается вам сказать, чтобы извлечь из него хоть какой-то смысл!

Ваш первый шаг – это анализ на основе расчета, который мы ранее обсудили. Проверьте, равны ли ваши общие активы вашим общим обязательствам плюс капитал – и любой дисбаланс будет сигнализировать об ошибке.

Далее, проанализируйте текущие и долгосрочные активы и обязательства, чтобы оценить ликвидность и долговые обязательства. Посмотрите на изменения капитала с течением времени, чтобы оценить рост бизнеса. A финансовый коэффициент как и текущий коэффициент (текущие активы ÷ текущие обязательства) может помочь вашему бизнесу определить краткосрочную стабильность, в то время как соотношение долга к собственному капиталу (общий долг ÷ общий капитал) может показать финансовую устойчивость вашего бизнеса.

Если вы регулярно просматриваете эти элементы, ваш бизнес может принимать практичные, обоснованные решения и планировать будущее в позитивном ключе. Для получения дополнительных ресурсов по чтению и пониманию балансов и финансовых отчетов, вы можете посетить Страница финансовой отчетности AICPA.

Что может привести к несбалансированности баланса?

Чтобы баланс не сбалансировался, где-то в отчете должна быть ошибка. Это может быть как человеческая ошибка, так и ошибка программного обеспечения:

Ошибки ввода данных

Любые неверные записи финансовых данных вашего бизнеса могут привести к дисбалансу в балансе. Это может быть вызвано простыми ошибками, такими как ввод неправильных цифр или потенциальное размещение десятичной точки. Это может привести к тому, что формула баланса будет рассчитана неправильно.

Упущения или отсутствующие транзакции

Если вы случайно пропустили или исключили пункты для баланса, это также приведет к дисбалансу. Если вы пропустите обязательство, ваш баланс фактически не будет отражать ваше правильное финансовое положение.

Временные различия

Если ваши бизнес-транзакции происходят в разные периоды времени и не учитываются правильно, вы увидите дисбаланс. Если вы пропустите расход в одном периоде, но затем включите его в другой, это испортит ваш отчет.

Согласование предметов

Некоторые пункты вашего баланса могут потребовать корректировки или примиряющий, что приводит к временному дисбалансу. Очень распространенным примером здесь являются различия в переводах иностранной валюты, которые могут привести к тому, что баланс будет разбалансирован, пока не будут сделаны правильные корректировки.

Сложные финансовые инструменты

Иногда вы можете обнаружить, что сложные финансовые инструменты, такие как деривативы, трудно оценить или правильно учесть. Это может затруднить их точное отображение в вашем балансе и может привести к тому, что ваши цифры будут неверными

Что произойдет, если баланс не будет сбалансирован?

Если ваш баланс не дает правильного баланса, это будет сигналом об ошибке, которая требует ваших немедленных действий! Это может быть связано с ошибками ввода данных или отсутствием транзакций и счетов и т. д. Несбалансированный баланс будет искажать финансовое состояние вашего бизнеса, что может привести к принятию вами решений, которые могут оказаться пагубными.

Использование инструмента финансового моделирования, такого как Brixx, может помочь вам вести точный учет и гарантировать отсутствие расхождений в первом случае!

Начало работы над вашим балансом

Когда вы смотрите на две половины вашего баланса, это может быть похоже на то, как если бы вы смотрели на две стороны одной медали. Верхняя и нижняя половины разбивают одну и ту же цифру: общую стоимость бизнеса. Обычно она всегда должна быть сбалансированной, потому что все транзакции влияют на обе стороны — они покажут, откуда взялись деньги и как они используются.

Пока ваш двойная бухгалтерия правильно ведется, баланс всегда будет сбалансирован. Если нет, можно прийти к выводу, что в процессе произошла ошибка. Понимание этого основополагающего принципа облегчает анализ этого ключевого отчета.

Если вы хотите сделать процесс еще проще, обязательно начать работу с Brixx. С мощным Brixx инструменты финансового моделирования, вы можете легко оставаться в курсе всех своих финансовых показателей, будь то активы, обязательства и капитал! Убедитесь, что ваш баланс остается актуальным и точным с Brixx.