Что такое отчет о движении денежных средств?
о движении денежных средств один из наиболее распространенных отчетов, используемых бухгалтерами. Это мера всей входящей и исходящей денежной активности бизнеса, которая обычно оценивается на ежемесячном уровне. Вы можете подумать, что все, что имеет значение, это ваша прибыль, но важно понимать и знать, как прогнозировать ваш денежный поток.
Основное различие между прогнозом движения денежных средств и другими финансовыми отчетами, такими как отчет о прибылях и убытках (он же отчет о прибылях и убытках) заключается в том, что все дело во времени. Когда наличные деньги отдаются или принимаются, это жизненно важно. Это не будет учитывать будущие продажи, полученные в кредит. Это истинное отражение ваших банковских счетов притоки и оттоки. Не то, что может быть, а то, что есть.
Зачем мне нужно прогнозировать свой денежный поток?
Проще говоря, вы можете быть высокодоходным бизнесом, но все равно обанкротиться. Почему? Ваш денежный поток становится отрицательным.
Денежный поток зависит от того, когда происходят транзакции. Вы можете получать заказы на тысячи фунтов, но если вы не получите эти деньги в течение следующих 60 дней из-за ваших условий оплаты, то у вас может не хватить денег, чтобы заплатить за аренду на следующей неделе!
Проблемы с денежным потоком приводят к краху огромного количества предприятий, поэтому вы можете начать понимать, почему это важно. Четкое представление о вашем денежном потоке имеет решающее значение для ведения бизнеса в долгосрочной перспективе и понимания его финансового благополучия. Вам нужно планировать, чтобы вы могли видеть любые нехватки за милю и находить способ заполнить пробел, пока не стало слишком поздно. У вас может быть вполне жизнеспособный, растущий бизнес, но если вы не смотрите в будущее, все может пойти не так!
С чего начать?
Может показаться, что вам нужно быть эксперт-бухгалтер чтобы рассчитать свой денежный поток, но это проще, чем кажется на первый взгляд. Ингредиенты на самом деле довольно простые.
- Решите, насколько далеко вы будете планировать будущее.
- Оцените свои продажи
- Оцените свои расходы
- Планируйте, когда вы заплатите или получите деньги
Длина вашего прогноза должна быть не менее 12 месяцев в деталях. Чем дальше вы заглядываете в будущее, тем оно становится более неопределенным, и это будет во многом зависеть от тип бизнеса. Например, если вы занимаетесь разработкой программного обеспечения и создаете приложения с двухлетним циклом разработки, вам потребуется более длительный горизонт планирования.
После того, как вы выбрали период для вашего прогноза, вы должны составить полный список всех финансовых операций бизнеса, прежде чем вы даже начнете думать о цифрах. Это упражнение само по себе хорошо для того, чтобы подчеркнуть, что делает ваш бизнес.
Давайте посмотрим, как это сделать, используя наш программное обеспечение для бизнес-планирования. Я собираюсь разбить эту задачу на следующие этапы:
- доход
- Себестоимость продаж
- Затраты на эксплуатацию
- Покупка активов
- Выплаты и погашения кредита
Планируйте свой доход
Насколько подробным следует планировать прогнозы продаж?
Теперь перейдем к оценке прогноза вашего дохода. Первый вопрос, который вам нужно задать, это насколько глубоко вы хотите в него вникать. Вы можете просто создать одну строку для всех ваших доходов, что делает его очень простым сравните ваш прогноз с фактическими данными. Однако он дает мало информации об эффективности отдельных продуктов или услуг, и будет сложнее делать точные прогнозы на будущее, если вы не знаете, какие элементы вносят наибольший вклад или работают лучше.
Итак, вы можете добавить строку для каждого типа продаваемого вами товара. Например, если вы владелец кафе, вы можете продавать различные газированные напитки. На самом деле, разработка индивидуальных прогнозов продаж для каждого товара займет слишком много времени, если вы продаете много разных вещей; вы сдадитесь через неделю. Дополнительная ценность наличия такого уровня детализации ограничена при прогнозировании. Если у вас много товаров, вы, вероятно, захотите объединить их в одну строку, например, «холодные напитки».
Кафе может разбить все свои продажи на следующие строки:
- Горячие напитки
- Холодные напитки
- Сэндвичи/супы
- Торты/кексы/сладости
- Кейтеринговые мероприятия
Вы можете перейти к большему количеству строк, если хотите, но, надеюсь, вы видите, что речь идет о достижении баланса между сохранением практичности и сохранением полезного уровня детализации. Все будет зависеть от того, сколько разных товаров вы продаете и сколько у вас времени.
Как вы оцениваете свой прогноз продаж?
Далее вам нужно фактически записать некоторые цифры и оценить свой прогноз. Это будет проще, если у вас есть некоторые существующие цифры, из которых можно извлечь тенденцию, но может быть сложнее, если вы только планируете свой бизнес. Как стартап, вам нужно экстраполировать ваши вероятные продажи. Простой способ начать с этого — использовать следующую технику:
- Рассчитайте потенциальный охват за день/неделю/месяц (размер рынка, на который вы можете нацелиться)
- Рассчитайте долю тех, кто посмотрит ваши продукты
- Рассчитайте долю зрителей, которые совершат покупку
- Умножьте это на среднюю цену покупки.
Примером может служить магазин, расположенный в торговом центре:
- Ежедневная посещаемость торгового центра составляет 2000 человек (охват).
- 5% заходят в магазин, что приводит к 100 зрителям.
- 20% зрителей покупают товар стоимостью в среднем 80 фунтов стерлингов.
- Это приводит к ежедневному доходу в размере 1600 фунтов стерлингов и ежемесячному доходу в размере 48,000 XNUMX фунтов стерлингов.
Затем вам нужно учесть сезонность и другие маркетинговые усилия, которые могут повлиять на трафик. Вы можете использовать этот метод для всех типов бизнеса, независимо от того, что вы продаете. Всегда есть много факторов, которые будут влиять на то, сколько вы фактически продаете каждый день, но вы можете начать создавать впечатление, используя этот метод.
Период наращивания продаж
В то время как недавно финансовое планирование как стартап, вам также нужно будет учесть период наращивания оборотов. Это время, необходимое для роста с нуля продаж до уровня, которого вы ожидаете достичь как полностью работающий бизнес. Маловероятно, что вы достигнете больших успехов в первый день продаж. Вам нужно дать время, чтобы ваш бренд стал известным, чтобы ваши маркетинговые усилия сделали свое дело и чтобы была создана стабильная клиентская база. Крайне важно, чтобы вы запланировали этот период роста в своем денежном потоке, поскольку он определит, когда у вас закончатся деньги. Если период наращивания оборотов слишком долгий, вам может потребоваться искать новое финансирование для покрытия текущих расходов.
Взгляните на график ниже.
В приведенном выше примере стартап получил кредит 17 марта, который покрыл первоначальный период расходов. Компания начинает продажи через год, но прогнозируемый рост продаж недостаточно быстр, чтобы покрыть расходы бизнеса, и вскоре после этого компания прекращает свою деятельность. Это еще один случай, когда Денежный поток убил потенциально большой бизнес. Как видите, в дальнейшем дела идут отлично! Просто потребовалось слишком много времени, чтобы достичь этого, и у компании закончились деньги.
Планируйте себестоимость продаж
После того, как вы определились с уровнем детализации, составили список продуктов или групп продуктов и ввели некоторые цифры, вам нужно будет ввести себестоимость продаж. Это расходы, которые напрямую зависят от объема продаж. Обычно себестоимость продаж — это стоимость покупки или изготовления продукта или стоимость его упаковки и доставки. Полезно делать это одновременно с прогнозом дохода, поскольку это очень тесно связано. Здесь важен момент времени. Вы можете купить продукт за месяц до того, как получите доход от его продажи, в то время как стоимость доставки может быть оплачена после того, как клиент купит продукт. Вы можете купить большое количество товара, чтобы продержаться несколько месяцев, или вы можете заказывать товар только по мере поступления запросов от клиентов. Эти изменения могут означать жизнь или смерть для бизнеса, поэтому планируйте их правильно!
Другой фактор, который вам нужно учесть, это то, зарегистрирован ли ваш бизнес в качестве плательщика НДС. Вы не найдете НДС в прогнозе прибылей и убытков, поскольку он не влияет на прибыль. Ваши клиенты платят вам дополнительные 20% за ваши продукты, которые вы затем удерживаете некоторое время, прежде чем передать правительству через несколько месяцев. Это приносит Однако это может повлиять на ваш денежный поток, поскольку он меняется в зависимости от того, сколько у вас наличных денег в любой момент времени. Вы будете получать больше от своих клиентов, но время от времени вам может потребоваться оплатить большой счет по НДС, что может застать некоторые компании врасплох. Тем больше причин планировать свой денежный поток!
Планирование ваших эксплуатационных расходов
Далее мы рассмотрим накладные расходы вашего бизнеса, расходы, которые вы всегда будете платить, независимо от того, зарабатываете ли вы 1 фунт или 10000 фунтов. Их часто легче спрогнозировать с точностью. Почему? Что ж, хотя у вас может быть хорошее представление о прогнозе продаж на следующие 12 месяцев, это может быть совершенно неизвестной величиной, особенно для начинающего стартапа. Кто может на самом деле предсказать, взлетят ли ваши продажи в первый год или будут медленно сгорать в течение следующих двух? Ваши расходы, с другой стороны, к сожалению, несколько более предсказуемы.
У вас будут установлены фиксированные суммы на аренду, коммунальные платежи, телефоны и остальные ежедневные текущие расходы компании. Это известные суммы без догадок. Проверьте ваши соглашения о прямом дебетовании в вашем банке, чтобы получить хорошую картину. Включите сюда и зарплаты, все они являются частью ваших накладных расходов. Подумайте хорошенько, очень легко забыть о скрытых расходах, таких как страховка, административные расходы и комиссии по кредитным картам. Не торопитесь, сделайте все правильно.
Как только вы соберете все это вместе, у вас будет довольно хорошее представление о том, сколько денег вам нужно заработать, чтобы просто покрыть операционные расходы вашего бизнеса. Кроме того, вы должны начать получать некоторую осведомленность о том, когда наступают большие расходы. Вы платите счета ежемесячно или получаете большую сумму раз в год? Есть ли определенный месяц, который выше остальных, с которым вам нужно быть осторожным? Убедитесь, что вы правильно определили время этих платежей, чтобы обеспечить точный денежный поток.
Готовы ли вы начать планировать свой денежный поток простым способом?
Покупка активов
Это те предметы, которые вам нужно купить для ведения бизнеса, которые также сохраняют ценность после первоначальной стоимости. Часто это предметы, которыми вы будете физически владеть. Стоит подумать об этих расходах отдельно от ваших обычных операционных расходов, поскольку они часто могут быть крупными покупками (транспортные средства, компьютеры и т. д.), которые окажут большое влияние на ваш денежный поток.
Если бы это было руководство по составлению баланса то я бы расширил это, но вот пример, который большинство людей узнают: покупка автомобиля. У вас есть первоначальная стоимость (это бьет по вашему денежному потоку), но затем она также имеет стоимость после покупки. Так что в отличие от расходов, таких как аренда, стоимость идет на ваш баланс, который, в случае с автомобилем, немедленно начинает уменьшаться с течением времени из-за амортизация. Амортизация не отображается в вашем денежном потоке, потому что это на самом деле не деньги, уходящие с вашего банковского счета. Наконец, через несколько лет вы можете продать его (или списать). Продажа происходит по амортизированной стоимости, которая затем отображается в вашем денежном потоке. Все просто!
Покупки активов будут сильно различаться в зависимости от типа бизнеса. Если вы гараж по продаже автомобилей, то это будет очень важно! Офисная компания может иметь компьютеры, столы и другое оборудование, которое обновляется каждые несколько лет. Розничная торговая точка может иметь стеллажи, складские помещения, кассы и, что особенно важно, инвентарь. У всех них есть время покупки, которое повлияет на ваш денежный поток, и часто это будут крупные покупки, которые нужно планировать заранее.
- Рекомендуемая литература: Нормальный баланс счетов
Выплаты и погашения кредита
Вы, вероятно, могли бы включить это в раздел накладных расходов, но полезно подумать о финансировании отдельно. Вам нужно знать о соглашении о погашении по вашему кредиту, так как это существенно повлияет на ваш денежный поток. Существует множество различных политик, варьирующихся от только процентов до фиксированных ежемесячных платежей и займов с единовременным погашением, когда все возвращается в конце срока. Это должно быть довольно постоянное число, поражающее ваш денежный поток каждый месяц. Исключением может быть займ с единовременным погашением, когда вы выплачиваете всю сумму в конце кредита, что приводит к значительному удару по вашему денежному потоку, будьте осторожны!
Объединение всех данных в отчет и диаграмму
Все вышеперечисленное можно разделить на притоки и оттоки. На базовом уровне:
Притоки
- Продажи продукции/услуг
- Продажа активов
- Выдача кредита или другие инвестиции.
Отток
- Эксплуатационные расходы и заработная плата
- Себестоимость продаж
- Покупка активов
- Погашение кредита
В результате всего этого должен получиться прогноз остатка на вашем банковском счете на конец каждого месяца.
Составление прогноза движения денежных средств в электронной таблице
- В новой электронной таблице укажите месяцы в заголовках столбцов вверху.
- В конце каждого года добавляйте итоговый столбец.
- Настройте строки для притоков и оттоков.
- Разбейте их на отдельные строки, как описано в статье.
- Добавьте итог в нижней части притока и итог в нижней части оттока.
- Добавьте итог в конце всего отчета, который рассчитает чистую сумму притоков и оттоков.
- Создайте диаграмму денежных потоков, используя итоговые данные, чтобы наглядно представить свой прогноз. (необязательно)
Альтернативно...
Зарегистрируйтесь в Brixx, который будет действовать как ваш инструмент прогнозирования денежных потоков и сделаем все это для вас.
Это только основы, надеюсь, это было полезно для вас. Пожалуйста, оставьте комментарий ниже и расскажите нам, что вы думаете об этой статье или о своем опыте планирования вашего бизнеса, дайте нам знать!
