Баланс — это существенный инструмент, используемый для демонстрации стоимости бизнеса в определенный момент времени, и мы объяснили структуру баланса ниже с простым примером.
Он показывает моментальный снимок активов, обязательств и капитала компании, что весьма полезно, когда вы понимаете, что все это значит.
Единственная проблема в том, что... будет трудно понять. Например, почему баланс должен быть сбалансированным тем не мение?
В этой статье я собираюсь рассмотреть схему баланса примера кофейни. Мы рассмотрим каждый счет сверху донизу, чтобы помочь вам разобраться с этим сложным отчетом.
Этот пример был создан в Brixx, который вы можете подписаться на бесплатный. Вы также можете построить его в нашем Образец баланса.
Прежде чем углубляться, помните, что у нас есть аналогичный пример с кафе для других ключевых отчетов.
Что входит в активы?
Представьте себе, что вы заходите в кофейню: ценность представляют не только деньги на кассе.
У вас есть все, от кухонного оборудования, столов и стульев, до хранящихся ингредиентов в задней части. Они все стоят удалось и эта стоимость представлена здесь в разделе «Активы».
В балансе есть две категории активов: Текущий и внеоборотные.
Что такое внеоборотные активы?
Необоротные активы нельзя легко или быстро превратить в холодные наличные деньги. Они обычно покрывают крупные покупки, которые являются инвестициями в долгосрочное здоровье бизнеса.
Вот некоторые распространенные типы:
- Завод или оборудование: Это касается любого оборудования или машин, используемых для выполнения бизнес-операций. Например, у меня есть дорогая машина бариста, которая является ключом к производству высококачественного кофе.
- Приспособления и фурнитура: В кофейне имеется огромный выбор мебели, кухонного оборудования, освещения, что вносит свой вклад в ее общую ценность.
- Земля и здания: Бизнес может полностью владеть землей или зданиями, используемыми для его деятельности. Эта кофейня не владеет, поскольку она просто арендует помещение.
- Вложения: Инвестиции — это части денег, которые ваша компания вкладывает в другие предприятия. Они считаются активами на балансе предприятия — это части (акции) других предприятий, которыми владеет ваша компания. Инвестирование в другие компании, напрямую или через фонды, дает предприятию возможность использовать избыточные денежные средства и, как можно надеяться, генерировать окупаемость этих инвестиций. Они также могут быть использованы для получения доли в других компаниях. Денежные средства, полученные сетью кофеен, могут быть использованы для инвестирования в смежные предприятия, например.
Что такое текущие активы?
Текущие активы можно легко превратить в наличные деньги, и они включают такие категории, как Дебиторская задолженность, инвентаризация, излишки наличных денег.
Для компании важно иметь достаточный объем текущих активов, чтобы она могла без труда выплачивать заработную плату и погашать предстоящие счета или обязательства.
- Задолженность на счетах: Дебиторская задолженность — это деньги должен вам вашими клиентами. Как кофейня, я не должен беспокоиться о дебиторской задолженности, поскольку денежные операции происходят на месте. Однако, если бы моя кофейня была арендована как место проведения и оплачена только после мероприятия, то эта сумма осталась бы в дебиторской задолженности, пока не была бы выплачена.
- Инвентарь: Инвентарь может описывать сырье, используемое для создания продукта, предметы, используемые для доставки продукта, или даже товары для продажи. Инвентарь в моей кофейне включает кофейные зерна, стаканчики для еды на вынос и молоко.
- Излишки наличных денег: Излишки наличных денег — это просто общая сумма наличных денег, которая у вас есть на определенную дату, например, в банке, кассе или кошельке.
- НДС-активы: Активы НДС причитаются предприятию, когда оно приобретает товары, облагаемые НДС. Эти деньги затем можно потребовать обратно. Когда я купил свою кофемашину, с меня взяли НДС. Однако я могу потребовать эти деньги обратно через свое предприятие, поскольку моя компания зарегистрирована как плательщик НДС.
В нижней части строки «Общие активы» отображается общая сумма ваших текущих и внеоборотных активов, показывающая полную стоимость всего, что есть в вашем бизнесе.
Это довольно интересная цифра для большинства предприятий!
Что входит в обязательства и капитал?
Ваши обязательства и капитал составляют нижняя половина макета баланса и объясните, как ваш бизнес получила его активы. Откуда взялись деньги, которые я потратил на покупку своей машины бариста? Я плачу за свой инвентарь в кредит?
Все в этой кофейне в какой-то момент должно было финансироваться за счет чего-то: либо за счет долга, либо за счет денег, инвестированных в бизнес, либо за счет прибыли, которую приносил сам бизнес.
Что такое текущие обязательства?
Текущие обязательства — это суммы, которые бизнес должен кредиторам и заимодавцам, которые подлежат уплате В течение 12 месяцев. Подумайте об этом как о краткосрочные обязательства.
- Кредиторская задолженность: Ваша компания получила товары или услуги, за которые она еще не заплатила? Деньги, которые вы должны, будут показаны здесь. Например, если я связался с компанией, чтобы украсить мою кофейню, сумма, которую я должен им за работу, будет здесь, пока я им не заплачу.
- Краткосрочное заимствование: Краткосрочные заимствования представляют собой кредитные линии, которые компания берет, часто для того, чтобы помочь управлять краткосрочным денежным потоком.
- Обязательства по предоплате: Обязательство по предоплате деньги, которые бизнес получает авансом за предоставление продукта или услуги. Поскольку продукт или услуга еще не были доставлены, эти деньги не были заработал пока, делая это обязательством. Это действительно полезная часть баланса, чтобы увидеть, сколько продукта или услуги бизнес обязан предоставить, но еще не сделал этого. Эта кофейня обслуживает местные предприятия, которые платят заранее за мероприятия.
- Обязательства по НДС: Обязательства по НДС — это налог, который вы должны заплатить правительству после того, как кто-то покупает ваши товары или услуги. Все продукты, которые я продаю, от кофе до пирожных, облагаются НДС. Я плачу правительству ежеквартальный и пока я не оплачу его, сумма, которую я должен, будет отображаться здесь.
- Налог на прибыль: Корпоративный налог — это процент от чистой прибыли компании, причитающийся правительству (около 20% в Великобритании). Он выплачивается через 8 месяцев после окончания финансового года компании. Как и в случае со строкой обязательств по НДС, пока я ее не заплатил, причитающаяся сумма остается здесь, на моем балансе.
Что такое долгосрочные обязательства?
Ваши долгосрочные обязательства — это обязательства, которые не краткосрочные и обычно превышают 12 месяцев.
- Остаток кредита: Остаток по кредиту относится к долгосрочному заимствованию денежных средств, которое простирается более чем на 12 месяцев. Однако остаток по кредиту не включая начисленные проценты. Когда я начинал свой бизнес, я взял кредит в своем банке. Я выплачиваю его ежемесячно, уменьшая этот непогашенный остаток с течением времени.
- Отложенный доход: Аналогично обязательствам по предоплате. Вы могли получить наличные в качестве аванса, который вы еще не заработали за счет предоставления товаров или услуг. Если это происходит в течение длительного периода (12 месяцев или более), то это будет отображаться здесь.
Что такое справедливость?
Капитал — это стоимость, инвестированная в бизнес акционерами, а также любая прибыль, полученная компанией.
- Акционерный капитал: Акционерный капитал (также известный как акционерный капитал) — это средства, вложенные в бизнес владельцем или другим акционером. В этой кофейне владелец вложил наличные в бизнес, чтобы оплатить первоначальные активы и расходы.
- Нераспределенная прибыль: Прибыль, перенесенная с предыдущего периода(ов). Здесь может появиться отрицательная цифра, если мой бизнес до сих пор терпел убытки.
Рассмотрев обязательства и капитал, вы увидите, что общая сумма здесь равна общей сумме ваших активов.
Раздел активов баланса представляет собой разбивку всего ценного в кофейном бизнесе. Обязательства и капитал объясняют, как все это финансировалось, поэтому они должны быть одинаковыми и «сбалансированными». Проверьте наше руководство о том, почему баланс должен быть сбалансированным для более подробного обзора.
Мы подошли к концу этого печально известного отчета. Это было путешествие с кофейным привкусом и жаргоном, но вы справились!
Из всех Финансовая отчетность 3 баланс часто является наиболее игнорируемым. отчет о движении денежных средств, совершенно справедливо, имеет свой королевский статус (наличные — это король, разве вы не знали?).
Отчет о прибылях и убытках дает вам все самое важное показатели рентабельности.
Так что же предлагает баланс? Что я получу от борьбы с этой технической терминологией, кроме вызванной кофеином головной боли?
Почему важно прогнозировать баланс?
Баланс отлично подходит для оценки финансового состояния предприятия.
Если вы ищете надежные инвестиции от банка или инвестора Они, скорее всего, захотят увидеть ваш текущий баланс, а также прогноз – часто в форме полного 5-летнего финансового плана.
Причины, по которым инвесторам нужна эта информация, те же, по которым любой бизнес должен обращать внимание на состав своего баланса:
- Определение рисков в бизнесе и описание того, как вы будете их устранять в своем прогнозе, например:
- Слишком много денег должно кредиторам
- Большое количество счетов-фактур в дебиторской задолженности, которые не были преобразованы в реальные денежные средства
- Недостаточно текущих активов для погашения краткосрочных обязательств (например, заработной платы)
- Демонстрация того, как вы будете финансировать будущий рост за счет заемных средств или акционерного капитала
- Демонстрация того, что необходимо закупить в будущем, чтобы стимулировать этот рост
Для дальнейшего чтения ознакомьтесь с нашим введением в передаточные числаЭта статья действительно поможет вам начать понимать ценность того, что говорит вам ваш баланс.
Научиться читать строки балансового отчета поначалу может показаться сложной задачей, но если вы разберетесь с терминологией, то поймете, что структура логична.
Если вы ищете простой способ начать прогнозирование, попробуйте подписываюсь на испытание Brixx. Это простой в использовании инструмент финансового моделирования. Вы сможете разобраться в нем, независимо от того, являетесь ли вы финансовым гением или только набираете опыт.
Вместо того, чтобы строить баланс с нуля, вам просто нужно смоделировать свою бизнес-деятельность. Brixx сгенерирует для вас подробный балансовый отчет. Волшебство. Мы надеемся, что этот пример балансового отчета оказался для вас полезным.
