什么是现金流量表？
此 现金流量表 是会计师最常用的报告之一。它是衡量企业所有现金流入和流出活动的指标，通常按月估算。您可能认为利润率才是最重要的，但了解并知道如何预测现金流至关重要。
现金流量预测与损益表（又称 损益表）是一切都与时间有关。何时发放或收到现金至关重要。它不会考虑未来赊购的销售额。它真实反映了你的银行账户 流入和流出. 不是可能是什么，而是现在是什么。
为什么我需要预测现金流？
简单来说，你可能是一家利润丰厚的公司，但仍然会破产。为什么？因为你的现金流为负数。
现金流与交易发生的时间有关。您可能会收到价值数千英镑的订单，但如果由于付款条件而导致您在接下来的 60 天内无法收到这笔钱，那么您可能没有足够的钱支付下周的房租！
现金流问题导致大量企业倒闭，因此您可以开始明白为什么现金流问题如此重要。清晰地了解现金流对于长期经营企业和了解其财务状况至关重要。您需要制定计划，以便能够提前发现任何短缺，并在为时已晚之前找到弥补缺口的方法。您可能拥有一家完全可行、不断增长的企业，但如果您不着眼于未来，那么一切都可能出错！
我应该从哪里开始？
你可能觉得你需要成为一个 专业会计师 计算现金流，其实比乍一看要简单。其实计算方法很简单。
- 决定你将为未来做多远的规划
- 估算您的销售额
- 估算您的成本
- 计划何时付款或收款
你的预测长度至少应为 12 个月。你预测的时间越长，就越不确定，这在很大程度上取决于 业务类型。例如，如果您是一家软件公司，开发应用程序的周期为 2 年，那么您将需要更长的规划期限。
一旦你选择了预测的持续时间，你就应该在开始考虑数字之前，列出企业的所有财务活动。单单这个练习就足以凸显你的企业在做什么。
让我们看看如何使用我们的 商业计划软件我将把这个任务分解成以下几个部分：
- 收入
- 销售成本
- 营运成本
- 资产购买
- 贷款提取和偿还
规划你的收入
您应该多详细地规划您的销售预测？
现在我们开始估算你的收入预测。你必须问的第一个问题是你想深入到什么程度。你可以为所有收入创建一行，这样就很容易 将你的预测与实际情况进行比较。但是，它几乎无法洞悉单个产品或服务的表现，而且当您不知道哪些项目贡献最大或表现更好时，就很难做出准确的预测。
因此，您可以为所销售的每种商品添加一行。例如，如果您是咖啡馆老板，您可能会销售各种苏打水。如果您销售很多不同的东西，那么实际计算出每种商品的单独销售预测将花费太长时间；您会在一周内放弃。在预测时，拥有这种详细程度的附加价值是有限的。如果您有很多产品，您可能希望将它们合并为一行，例如“冷饮”。
咖啡馆可能会将所有销售额细分为以下几类：
- 热饮
- 冷饮
- 三明治/汤
- 蛋糕/松饼/糖果
- 餐饮活动
如果需要，您可以添加更多行，但希望您能明白，这是为了在保持实用性与保留有用细节之间取得平衡。这一切都取决于您销售的不同商品数量以及您有多少时间。
您如何估计您的销售预测？
接下来，你需要实际写下一些数字并估算你的预测。如果你有一些现有的数字来提取趋势，这将更容易，但如果你只是处于业务规划阶段，可能会更难。作为一家初创公司，你需要推断你的可能销售额。开始做这件事的一个简单方法是使用以下技术：
- 计算每天/每周/每月的潜在覆盖率（您可以定位的市场规模）
- 计算查看您产品的比例
- 计算将进行购买的观众比例
- 将其乘以平均购买价格。
一个例子是在购物中心设立的商店：
- 该购物中心每天的客流量为 2000 人（覆盖范围）。
- 5% 的顾客进入商店，从而带来 100 名观众。
- 20% 的观众购买平均价值 80 英镑的产品。
- 每天的收入为 1600 英镑，每月的收入为 48,000 英镑
然后，您需要考虑季节性和其他可能影响流量的营销工作。无论您销售什么，您都可以将此方法用于所有类型的企业。总是有很多因素会影响您每天的实际销售量，但您可以使用这种方法开始建立印象。
销售增长期
虽然新 财务规划初创企业，您还需要考虑您的成长期。这是从零销售额增长到您预期作为全面运营业务达到的水平所需的时间。您不太可能在销售的第一天就取得巨大成功。您需要留出时间让您的品牌为人所知，让您的营销工作发挥作用，并建立稳定的客户群。您必须根据现金流规划这个增长期，因为它将决定您何时用完现金。如果您的成长期太长，您可能需要寻求新的资金来支付您的持续成本。
看看下面的图表。
在上面的例子中，这家初创公司在 17 年 XNUMX 月获得了一笔贷款，用于支付初期的成本。该公司一年后开始销售，但预计的销售增长速度不足以支付业务成本，该公司不久后就倒闭了。这是另一个案例 现金流已经扼杀了一家潜力巨大的企业。如你所见，后来生意还不错！只是花了太长时间才实现，而且公司已经没钱了。
规划销售成本
确定详细程度后，列出产品或产品组并输入一些数字，然后输入销售成本。这些成本直接根据销售量而变化。常见的销售成本是购买或制造产品的成本，或包装和运输产品的成本。由于两者密切相关，因此最好在收入预测的同时进行此操作。这里的时间很重要。您可能在获得销售收入前一个月购买产品，而运费可能是在客户购买产品后支付的。您可以购买大量库存以供几个月使用，或者您可能只在客户提出要求时订购库存。这些变化可能意味着企业的生死存亡，因此请正确计划！
您需要考虑的另一个因素是您是否是增值税注册企业。您不会在损益预测中找到增值税，因为它不会影响利润。您的客户会为您的产品额外支付 20%，然后您会持有这些产品一段时间，几个月后再转交给政府。它 不 然而，这会对您的现金流产生影响，因为它会改变您当时的现金量。您将从客户那里收取更多费用，但有时您可能需要支付巨额增值税账单，这可能会让一些企业措手不及。这更有理由规划您的现金流！
规划运营成本
接下来，我们将研究您的业务管理费用，即无论您赚 1 英镑还是 10000 英镑，您始终都要支付的费用。这些通常更容易准确预测。为什么？因为虽然您可能对未来 12 个月的销售预测有一个很好的了解，但这可能是一个未知数，尤其是对于刚起步的初创公司而言。谁能真正预测您的销售额是在第一年爆发式增长，还是在接下来的两年里缓慢增长？另一方面，不幸的是，您的成本更容易预测。
您将设置固定金额，用于支付租金、水电费、电话费以及公司其他日常运营成本。这些都是已知数量，无需猜测。查看您银行的直接借记协议，了解详情。也请将工资也包括在内，它们都是您的管理费用的一部分。仔细想想，很容易忘记保险、管理费用和信用卡费用等隐性成本。慢慢来，把事情做好。
一旦你把这些都算上，你就会很清楚自己需要赚多少钱才能支付企业的运营成本。此外，你应该开始意识到什么时候会出现大笔费用。你是每月支付账单，还是每年都会收到一笔大笔的账单？是否有一个特定的月份比其他月份的账单要高，你需要小心处理？确保你正确掌握这些付款的时间，以确保准确的现金流。
准备好以简单的方式开始规划您的现金流了吗？
资产购买
这些是您必须购买才能经营业务的物品，在扣除初始成本后仍具有保值价值。它们通常是您实际拥有的物品。值得将这些成本与正常运营成本分开考虑，因为它们通常是大宗采购（车辆、电脑等），将对您的现金流产生重大影响。
如果这是一个 资产负债表指南 那么我会进一步阐述这一点，但这里有一个大多数人都会认识的例子：购买汽车。你有初始成本（这会影响你的现金流），但购买后它也有价值。因此，与租金等成本不同，价值会记在你的资产负债表上，而对于汽车来说，随着时间的推移，价值会立即开始减少，原因是 折旧。折旧不会出现在您的现金流中，因为它实际上不是从您的银行账户中扣除的钱。最后，几年后，您可能会出售它（或注销它）。出售时的价格是折旧价值，然后会出现在您的现金流中。很简单！
资产购买会因业务类型而异。如果您是汽车销售车库，那么这将非常重要！一家办公室公司可能会有电脑、办公桌和其他设备，每隔几年就会更新一次。零售店可能有货架单元、存储区、收银机，以及至关重要的库存。它们都有购买时间，会影响您的现金流，而且它们通常是需要提前计划的大型采购。
- 推荐阅读: 正常账户余额
贷款提取和偿还
您可能已经将其包含在您的管理费用部分中，但单独考虑资金是有用的。您需要了解贷款的还款协议，因为这将极大地影响您的现金流。有很多不同的政策，从只付利息到每月固定还款，再到一次性还款贷款（在贷款期结束时全部还清）。这应该是一个相当稳定的数字，影响您每月的现金流。例外情况可能是一次性还款贷款，您在贷款结束时偿还全部金额，从而对您的现金流造成巨大打击，请小心！
将所有内容整合到报告和图表中
以上所有内容都可以分为流入和流出。从基本层面来看：
流入量
- 产品/服务销售
- 资产出售
- 贷款提取或其他投资。
流出量
- 运营成本和工资
- 销售成本
- 资产购买
- 偿还贷款
所有这些的净值应该是您每个月末银行账户余额的预测。
设置电子表格现金流量预测
- 在新的电子表格中，将月份设置为顶部的列标题。
- 在每年年底添加总计列。
- 为您的流入和流出设置行。
- 按照文章中的描述将它们分解成单独的行
- 在流入底部添加总计，在流出底部添加总计
- 在整个报告的底部添加一个总数，计算流入 - 流出的净值。
- 使用总数创建现金流量图来直观地展示您的预测。（可选）
另外...
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