现金流问题可能会导致原本成功的企业破产。这是一个值得重复的事实，这就是为什么这是我重复它的第三篇文章！
小型企业面临的风险尤其大，因为它们可能无法获得可靠的融资来源，不得不依靠贷款来摆脱困境，而这反过来又会对它们未来的现金流产生负面影响。所以今天我们将专门研究良好现金流的理论和实践：
- 的好处 预测未来现金流.
- 企业可能遇到的常见现金流问题。
- 作为企业主或会计师，您可以采取五个实用步骤，以确保减轻或完全避免出现负现金的致命风险。
现金流预测的好处
首先，什么是现金流预测？有时也称为“现金流量表”， 现金流量预测 是对企业每月将收到和支付多少现金的预测。而你的 盈亏预测 通过记录企业所欠款项和被欠款项，现金流的底线会告诉您企业赚了多少利润，它显示的是每个月末企业银行账户中的余额。
有时，这可能危险地接近“不够”。如果企业在月底银行里没有足够的钱来履行其责任，那么就会发生糟糕的事情。但这怎么会发生呢？嗯，很容易，如果你太晚收到工资，或者企业不得不承担意外费用。
即使企业盈利，这种情况也可能发生。怎么会这样？利润只是显示了企业在一定时期内约定交易的净结果与其亏损的对比。根据企业的不同，利润可能与其现金状况有很大不同。仅依靠利润来判断企业是否可持续并不能提供足够的信息。您需要预测企业在任何时候实际拥有的现金来支付账单。
如果企业没有现金支付供应商、员工和政府费用，那么它就需要迅速清算部分资产，或者举债才能生存。另一种选择就是破产。
企业可能遇到的现金流问题
什么原因会导致企业出现现金流问题？以下是三个常见的例子：
1. 商业模式——利润率
仅凭利润率来衡量企业的成功可能很危险。利润率是指在给定的时间段内销售收入超过企业成本的金额。这个时间段可能是一个月、一个季度或一年。这些较长的时间范围有助于进一步掩盖企业现金的实际流动情况。正如我们已经讨论过的，企业可能拥有健康的利润率，但利润承诺不能用于支付账单。
2. 库存管理和季节性趋势
如果您的业务具有季节性，那么您在一年中的某些时间点的销量会更高。很棒，对吧？
确实如此，但收入增加的同时成本也随之增加。无论您是转售产品、自己用原材料制造产品，还是有其他与销售直接相关的成本，这些成本都会随着销售的增加而增加。这可能会导致账单意外增加。如果您在预期的时间内收到付款，那就太好了。但几次延迟付款或账单金额高于预期可能会让您出现现金短缺。
此外，如果企业有库存，则会在销售之前购买新库存。这会增加企业库存长期闲置和未售出的风险，尤其是如果提前批量购买库存以预测季节性趋势。在某件商品产生收入之前付款总是有风险的，但库存购买、销售和付款之间的潜在滞后时间越长，风险就越大。
3. 债权人和债务人
很容易假设您将在某个日期之前收到付款。然而，几乎没有切实可行的方法可以严格执行这一规定。企业中总会有延迟付款的情况。但这对您的业务造成的后果可能比对延迟付款的责任人造成的后果要严重得多。
管理债权人和债务人可能是一项微妙的平衡行为——在这种情况下，您可能会发现自己成为可怕的延迟付款者，以弥补由于同样的原因在您的业务中出现的营运资金缺口。
更好地管理现金流的 5 个技巧
1. 整理好你的会计、发票和现金流预测
在问题发生之前预见到问题是商业规划的基础。
在创业之初投入一些时间和精力来确保拥有良好的系统（和优秀的人才！）来处理企业的财务活动非常重要。这些包括但不限于：
- 开票
- 管理经常性支出
- 订单
- 工资单（不仅仅是工资，还包括养老金安排和 NI——国民保险税）
- 税金（增值税和所得税/公司税，如适用）
- 跟踪以上所有内容！
如果您觉得自己无法完全掌控企业的财务状况，那么第一步就是了解企业的实际财务状况。企业进行的交易是什么？其义务是什么？只有了解了这些，您才能回答您可能更关心的问题——企业能否履行其义务和愿望。
使用在线会计软件通常可以更轻松地整理和呈现这些信息。大多数在线会计软件都是企业或其会计师可以使用的服务，用于生成有用的输出，以跟踪企业的财务状况。至少，每月现金流量图将帮助您掌握企业的现金状况，并确定企业在现金方面的状况是否接近正常水平。您可以使用许多其他工具来分析企业的现金健康状况。简单的计算，如应收账款周转天数（从销售中收取收入的平均时间），将帮助您识别低效的做法，并提供信息以帮助您有效地规划未来。
2. 提前付款
避免出现供不应求的局面的最佳方法是提前付款。这可能不是你做生意的方式，但在你做出决定之前，值得认真考虑这样做的利弊。提前付款意味着在企业本身需要做出承诺（无论是产品还是服务）之前，企业的口袋里已经有现金了。
毋庸置疑，如果资金流动对企业来说是个问题，那么这是一个很大的优势。如果你提前开具账单，延迟付款只意味着产品或服务的交付延迟。这可能会带来自身的问题，但至少企业还没有花掉现金。
3. 发票付款条款
发票付款条款是控制付款期限的另一种方式。通过缩短约定的付款天数，您可以确保缩短销售和收到现金之间的差距。快速收到付款将有助于企业实现正现金流，并降低延迟付款的风险。
4. 提供更便捷的付款方式
如果交易和付款简单便捷，您的客户会更乐意完成交易并付款。了解您的客户更喜欢如何付款，并提供这些付款机制。无论这意味着投资实体设备还是更多在线支付方式，从长远来看都是值得的。
5. 聘请一名簿记员/会计师
管理 流入和流出 现金从企业是一门艺术——也是许多人 企业聘请会计师 除了处理管理发票和账单的基本工作外，您还可以聘请专业人员来追踪发票（进一步减少延迟付款的可能性）或提供有关企业财务状况的高质量信息。
