我们的金融术语指南
在 Brixx，我们了解金融是多么令人难以应付，尤其是对金融新手来说。在本文中，我们将深入探讨关键金融术语的定义，同时保持其简单易懂。
应收账款
应收账款显示客户欠您的总金额。
这可能是因为您同意了 30 天的付款期限，或者他们可能迟付了。欠钱的客户称为债务人，您会在资产负债表的上半部分看到应收账款。
例如：如果水管工为客户完成工作，则该工作的价值将记录在应收账款中，直到收到现金为止。
应付帐款
应付账款显示企业因向供应商提供商品或服务而欠下供应商的总金额。
该帐户出现在公司资产负债表的流动负债下。
例如：如果一家企业有一个由设计公司建立的网站，他们可能会在完成后付款。在付款之前，该价值会显示在应付账款中。
财富
资产是企业拥有的任何具有货币价值的东西。您会看到这些资产显示在资产负债表的上半部分。
有相当多不同的类别，并且大多数企业都会有几种类型。
例如：库存、应收账款、建筑物、车辆、银行现金、预付款
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资产负债表
资产负债表是显示特定时点的企业资产、权益和负债的财务报告。
资产负债表的上半部分代表企业中所有有价值的东西（资产），而下半部分（负债和权益）代表资产的获得方式。
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银行头寸
您的银行头寸是指某一特定时间点银行中的资金量。
您可能会在财务报表上看到“期初”和“期末”银行头寸：
- 开户银行头寸是指某一时间段开始时账户中的金额。
- 期末银行头寸是指一定时期内账户中的金额。
例如：上个月底，一家咖啡店的银行期末余额为 1,000 英镑。
业务计划
这是企业或初创企业的未来规划。传统上，它采用多页文档的形式，但对于其格式没有固定的规则。
它通常包含业务目标和目的以及团队如何实现这些目标。为了传达这一点，文档可能涵盖业务的所有领域，从营销活动到物流。
强大的商业计划将以研究、数据和商业经验为基础。他们将有可靠的财务预测来展示该计划如何转化为增长。
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盈亏平衡点
此 盈亏平衡点 是总成本与收入相等的时候。超过此范围的任何收入都将被视为利润。
对于初创企业和潜在投资者来说，了解这个盈亏平衡点还有多久都非常重要。
现金预算
A 现金预算 是一份计划，详细说明公司在特定时期内预计的现金流入和流出，仅关注实际现金交易。它有助于评估企业是否有足够的现金来运营或是否需要额外资金，确保企业能够履行短期义务并避免流动性问题。
Capital
资本是用于商业活动以产生收入的金钱。
人们谈论资本的方式多种多样。但请记住，资本的本质就是金钱。
企业必须筹集足够的资金来支付启动和运营成本。这些资金将用于购买设备、库存以及创办企业相关的其他费用。
资本预算
资本预算 被企业用来评估和选择长期投资或项目。它有助于根据风险评估、现金流等特定因素确定哪些投资机会值得追求。
偿还资本
本金偿还是指偿还借来的钱，通常是贷款。偿还后，原欠款金额会减少。
例如：一家公司贷款 12,000 英镑。它每月偿还 1,000 英镑，为期 12 个月。6 个月后，该公司将偿还 6,000 英镑的本金，但仍欠 6,000 英镑。
现金收款
现金收款 会计中的一项关键措施是，从各种来源检索资金，通常包括顾客、客户或债务人。
现金转换周期 (CCC)
此 现金转换周期 (CCC) 是一种财务指标，通过反映将库存投资转化为销售现金所需的时间来衡量企业管理库存、应收账款和应付账款的效率。CCC 越短，表明运营效率越高，库存周转速度越快，应收账款回收速度越快。
现金周转
现金流就是现金进出企业的过程。您可以在现金流报告中看到它。
正现金流是指在一段时期内，流入企业的现金多于流出的现金。负现金流是指在一段时期内，流出的现金多于流入的现金。很简单！
现金流量报告
现金流量报告以结构化格式显示您企业的现金流入和流出。
您的现金流量报告可以简单到只有两行：现金收入和现金支出。但是，现金流量报告可以更详细地将其分为收入和成本类型等类别。
例如：月初，我的银行账户中有 10,000 英镑。下个月，我的销售额为 20,000 英镑，但成本为 15,000 英镑。因此，我本月的现金流期末银行账户余额为 15,000 英镑。
现金跑道
现金跑道 假设没有新的现金流入，企业在现金耗尽之前可以运营的时间。对于依赖外部资金且尚未盈利的初创公司和早期公司来说，这一点至关重要。
贷方
信用是由贷方发放的资金，您需要偿还，有时还需支付利息。您也可以“赊购”商品，即您收到商品但同意稍后付款。
赊购可以帮助填补您的现金流漏洞，避免出现意外费用，或者您没有足够的现金来支付账单。
例如：烤箱坏了，面包店本月无力用现金购买新烤箱。他们赊购烤箱，以便继续生产产品。
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债权人日
债权人天数应付天数，即应付账款天数，是一种财务比率，用于衡量企业在收到货物或服务后向供应商付款的平均时间。它反映了公司的付款政策和现金管理策略，影响供应商关系和现金流。
公司税
公司税是根据企业在一个财政年度内赚取的利润而征收的税。利润越高，税额越高。该系统比较复杂，例如某些类型的成本免征公司税。
例如：如果一家企业一年的应税利润为 10,000 英镑，而公司税为 19%，则应缴纳 1,900 英镑的税款。
债务
债务是指欠贷方的钱。您有义务按照借款或赊购物品时商定的条款偿还债务。
例如：您用信用卡购买了价值 100 英镑的商品。在您还清信用卡账单之前，您有 100 英镑的债务。
债务保理
债务保理 是一种金融交易，企业将未偿付的应收账款出售给第三方金融公司（称为保理商）。它通常用于需要即时现金流且不能等待客户付款的企业。
债务人
债务人是欠你钱的人或公司。
债务人可能是尚未支付您所提供给他们的商品或服务的人，请参阅应收账款。
债务人天数
此 债务人天数 公式是帮助企业了解收取款项或债务所需时间的有用工具。通过计算应收账款天数，您可以简化流程并改善现金流。
债务缩减
债务提取是指企业提取部分贷款而不是全部贷款。
这可能是为了让贷方能够确保资金得到负责任地使用，从而有助于降低风险。
折旧
折旧 是物品在一段时间内由于磨损而失去价值的过程。
在会计中，购买资产不会立即在损益表中记为企业损失。其价值将分摊到其使用寿命内，并使用折旧进行计算。
例如：一家企业以 10,000 英镑的价格购买了一辆新货车。第一年，它的价值损失了 2,000 英镑。这就是该期间的折旧金额。
直接成本
直接成本 是与销售有明确关联的成本，例如生产成本或材料采购成本。有时也称为“销售成本”。
例如：一家销售电脑的公司必须先购买电脑的零部件。电脑销量越高，所需的零部件就越多。这意味着这些成本将随着电脑销量的增加而直接增加。
相比之下，租金和水电费等费用不会随着每次销售而增加。这意味着它们被归类为“间接”成本。
股利
股息是支付给企业股东的一笔钱。股息是从公司的税后利润中支付的。如果企业没有盈利，就不能支付股息。
例如：一家企业每月向其每位股东支付 1% 的利润股息。如果该企业一个月的利润为 10,000 英镑，那么股息支付额将为 100 英镑。
可疑债务
可疑债务或坏账，是公司应收账款中由于客户无力或不愿付款而不太可能收回的部分。
经济利润
经济利润 是一项关键的财务指标，它超越了传统的会计利润，将机会成本考虑在内。它既包括显性成本（如工资、租金和材料），也包括放弃机会的隐性成本，如另类投资的潜在回报。
公平
股权是某人拥有的企业的一部分。股权也称为企业股份。
当有人向一家企业投资时，通常是为了换取该企业的一些股权。
如果投资者拥有一家企业的 10% 股份，那么随着企业的发展，其投资价值也会增长。日后，他们可以出售投资以获得回报。
FAST 标准
此 FAST 标准 代表灵活、适当、结构化和透明。这是一套财务建模和数据分析指南，旨在创建易于理解、可靠且可用的模型。
弹性预算
A 弹性预算 是一种财务规划工具，可随着活动水平或销售量的变化而调整，不同于静态预算。这种适应性可实现更准确的绩效评估和预测，从而帮助做出更好的决策。
自由现金流
自由现金流（FCF） 衡量企业减去建筑物和设备等长期资产的资本支出 (CapEx) 后产生的现金。
资金
资金是指为了创办或发展企业而筹集的资金。
为企业筹集资金的方式有很多种，例如银行贷款、亲朋好友、众筹、天使投资者和个人储蓄。这些方式各有优缺点，不同的企业可能会使用不同的组合。
负债比率
企业的“负债率”有多高，取决于企业的资金有多少来自债务（比如贷款），而不是股东权益。 资产负债率 显示此差异。
费用全包
总额是在扣除任何费用之前的总金额。
例如：某人的总工资是扣除税款、养老金、国民保险和其他任何扣除额之前的总金额。
收入
收入是指从商业销售或其他产生钱财的活动中所获得的金钱。
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增量预算
增量预算 是一种财务流程，涉及通过对现有预算进行微小调整来创建新预算。其概念是使用当前预算作为起点，然后应用增量更改（增加或减少假设）来计算新预算金额。
间接成本
间接成本是与制造或提供产品或服务无直接关联的成本。
例如：咖啡店的租金和水电费是间接成本，因为无论您卖出 1 杯咖啡还是 100 杯咖啡，这些成本都保持不变。
兴趣
利息是通过贷款协议借钱的成本。
利息的计算方式因协议而异。不过，利息通常按欠款金额（您的未偿余额）的年百分比计算。
例如：如果一家企业在两年内贷款 20,000 英镑，那么他们需要偿还 2 英镑外加额外的利息。
创业精神
创业精神 指在既有组织内促进创业思维和行为的过程。通过鼓励员工像企业家一样思考和行动，企业可以释放新的创新源泉，创造持续改进的文化。
库存
库存是公司拥有的日常物品的完整目录，通常是产品或用于生产产品的组件。
库存被归类为资产。库存的购买出现在现金流中，而其价值则出现在资产负债表中。
CPI
关键绩效指标 (KPI) 是一种可用于衡量公司实现既定目标的效率的值。
KPI 可以设计用于监控业务的多个方面。
例如：一家销售在线软件订阅的公司监控其 MAU（月活跃用户），因为用户活动是推动收入的重要指标。
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责任
负债是一个术语，涵盖企业承诺在未来履行的所有类型的义务。
负债列在公司资产负债表上，类别包括借款、应付账款、欠员工的工资。
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助学贷款
贷款是银行通常借给企业的一笔现金。贷款是包含贷款金额、还款期限和利息的协议。
初创企业在创业时可能会贷款来支付前期成本、库存、租金和水电费。
贷款合同协议因贷款类型和贷款金额而异。例如，一次性还款贷款允许您将全部本金的偿还时间推迟到贷款期限的最后。
管理信息系统报告
管理信息系统 (MIS) 报告是向组织中的管理层和其他决策者提供信息的文档。
一个目标 管理信息系统报告 是提供可用于提高组织效率和效力的可操作的见解。
净
净额是指扣除各项费用（如税金、管理费用）后的数字。
例如：员工实际拿回家的钱是他们的“净工资”。这是扣除税款、养老金和国民保险后他们将收到的钱。
净收入
净收入 是一个财务指标，表示企业总收入扣除所有费用和税款后剩余的金额。
正常账户余额
会计中最基本的原则之一是 正常账户余额。它表示某个账户的增加是记录为借方还是贷方。通过我们的博客文章了解更多信息。
开销
间接费用描述了业务运营活动产生的一般运行成本和持续支出。
间接费用与间接成本类似，这两个术语经常互换使用。
一个不同之处在于，公司可能会将其间接费用归类为与提供商品或服务特别相关的成本，但不能直接与任何单独的销售挂钩。
现值表
A 现值表 是一种金融工具，可根据各种利率和时间段提供预先计算的现值因子。它简化了确定未来现金流现值的过程，使您无需使用金融计算器即可快速进行计算。
需求价格弹性
需求价格弹性 需求量变化率 (PED) 衡量商品需求量对其价格变化的敏感度，计算方法是将需求量变化百分比除以价格变化百分比。它有助于了解产品需求如何随价格变化而变化。
市盈率（P/E 比率）
此 市盈率 是将公司当前股价与其每股收益进行比较的指标。它有助于确定股票的估值是否合理、估值过高或估值过低，并表明投资者愿意为公司每一美元的收益支付多少钱。
利润
利润有三种类型：
- 毛利润是您的总收入减去销售商品的总成本。
- 营业利润是您的总毛利润减去总营业成本。
- 净利润是扣除税款和管理费用等所有费用后的总利润。
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损益报告
这是企业依赖的跟踪和预测业绩的主要财务报告之一。
主要内容是收入、销售成本和运营成本。但是，它还追踪每一项可能导致企业盈利或亏损的活动，最终净利润位于底部。
它与现金流量报告不同，因为有许多活动可能会导致利润或损失，但不会立即产生现金影响。例如折旧
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审慎理念
此 审慎理念 是会计中的一条规则，它告诉会计师要谨慎，不要夸大公司拥有的资金或业绩。会计师遵循这条规则是为了确保他们编制的财务报表是现实的，而不是过于乐观。这样，投资者和其他使用财务报表的人就可以更准确地了解公司的财务状况。
留存现金流量
留存现金流量 (RCF) 是指公司产生的现金，不作为股息分配给股东，而是留在公司内部用于再投资或为未来需要而保留。
收入
收入是企业所有运营活动产生的收入。
收入可能与利润混淆。与利润不同，收入不考虑与业务相关的成本。利润是您的收入减去这些成本。
一家公司每年的收入可能为 80,000 英镑。然而，这笔收入的大部分可能用于支付企业成本，无论是工资、采购库存还是维持运营！
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前滚
滚动式报告是一种财务报告流程，涉及更新和扩展当前财务数据以预测未来期间，确保持续的规划和预测。
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72规则
此 72规则 是一个金融概念，估计以固定的年回报率计算，投资价值需要多长时间才能翻倍，体现了复利的力量。
SaaS幻数
此 SaaS幻数 是衡量 SaaS 公司将销售和营销投资转化为收入增长的效率的指标。
SaaS 40 规则
经常被称为“SaaS 40 规则”，这个指标不仅仅是一个数字——它提供了一个平衡增长和盈利能力的战略路线图。这是一个原则，表明如果你把一家公司的增长率和盈利能力加在一起，这个数字应该是 40% 或更高。
第179
在美国， 第 179 条 扣除 是一项税收优惠，使企业能够将特定合格资产的成本作为费用，而不是将折旧分摊到多年。
索蒂诺比率
此 Sortino比率 索提诺比率是一种评估风险的绩效指标，类似于夏普比率。但是，与夏普比率将收益的标准差考虑在内来衡量风险不同，索提诺比率仅关注下行风险，特别是负收益的标准差。
T 型账户
A T 型帐户 是一种直观显示单个账户内发生的交易的方式。这些图表可用于在将交易发布到公司分类账之前绘制交易图，以确保其正确无误。
谭、萨姆、萨姆
TAM，SAM和SOM 是描述商业和营销中不同层次的市场规模和潜力的首字母缩略词，有助于估计战略规划和分析的市场范围。
- TAM——总潜在市场
- SAM——可服务目标市场
- SOM——服务可获得市场
总成本
总成本 指企业在生产商品或服务过程中产生的所有费用。此财务指标包括维持组织内部运营效率所需的每项支出。
总收入
总收入 指一定时期内销售商品和服务所获得的全部收入。
增值税
增值税 (VAT) 是指政府在某些商品或服务的销售额之上征收的费用（目前为 20%）。
该税通常每季度向政府缴纳一次，并在企业财务报告中与收入和成本分开。已注册增值税的企业可以收回其支付的（部分）账单的增值税。
增值税适用于各种可供购买的商品，从家具到计算机部件。
垂直分析
纵向分析 是一种财务分析方法，其中每一项都列为基数的百分比。这有助于评估财务报表的结构，并便于跨不同公司或时间段进行比较。
营运资金
营运资本是您用可用的现金或现金等价物来源偿还所有短期债务后剩余的价值。
这是通过从您的流动负债中减去您的流动资产来实现的。
营运资本可以是正数也可以是负数，因为您的流动负债可能大于您的流动资产！
正营运资本对于业务增长至关重要，因此是一个需要关注的重要数据。
进一步阅读： 什么是正营运资本和负营运资本？（以及它们为何重要）
今年迄今为止
年初至今 (YTD) 指从当前日历年开始到今天的这段时间。它在财务和会计中用于衡量该时间范围内的收入、支出、回报或收益等绩效指标，提供一年内财务绩效的快照。
零基预算
零基预算（ZBB） 是一种预算编制方法，其中必须证明每个新时期的所有费用是合理的。这是一种规划预算的方法。它根据项目的重要性和实用性来分配资金，而不是根据过去的支出。
Brixx 财务预测软件
当然，我们要提供的最终资源是我们自己的软件！
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您将能够规划您的业务的未来并在今天做出更好的决策。
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