Si está pensando en crear un pronóstico de flujo de efectivo, es útil ver una cifra exacta Ejemplo de estado de flujo de efectivo del mundo real¿Cómo las elaboran otras empresas de manera eficaz? ¿Qué incluyen? ¿Cómo están formateadas?
En este artículo, voy a mostrarle un pronóstico de estado de flujo de efectivo en un formato estándar utilizado por miles (probablemente millones) de empresas en todo el mundo.
Es un ejemplo de cafetería construida en Software de previsión financiera Brixx pero también se puede crear usando nuestro Plantilla gratuita para la previsión del flujo de caja.
Repasaremos esta sección por sección, línea por línea, para que puedas entender cómo funciona realmente.
Ejemplo de previsión de flujo de caja
Probablemente esté acostumbrado a consultar su extracto bancario. En realidad, se trata de un tipo de informe de flujo de efectivo, que muestra un desglose cronológico de las entradas y salidas de efectivo durante un período.
Un estado de flujo de efectivo completo es más útil ya que categoriza these entradas y salidas.
Diferentes marcos temporales y granularidades son útiles para distintos propósitos. Este ejemplo es un pronóstico de varios años dividido por meses. Las empresas estacionales necesitan planificar con anticipación de esta manera Para evitar problemas de flujo de caja en el futuro.
Esto comienza con tres categorías amplias:
- Actividades operativas – Sus ventas diarias y sus costos operativos
- Actividades de inversión – gasto menos frecuente destinado a invertir en el crecimiento futuro
- Actividades de financiación – recibir o reembolsar fuentes de financiación
Acuerdo Actividades de inversión y Actividades de financiación Distinguirse de las actividades comerciales diarias (actividades operativas) es clave para una buena planificación del flujo de caja.
Si sus fuentes de financiación se mezclan con el efectivo de las ventas, puede resultar difícil ver su verdadero rendimiento y podría significar riesgos en el negocio permanecen ocultos.
Se dice que El flujo de caja mata a las empresas Y mantener tus finanzas visibles es una medida para evitar esto.
¿Qué implican las actividades operativas?
La primera sección de un pronóstico de flujo de efectivo muestra cómo la empresa genera efectivo a través de sus operaciones normales.
Mirar el flujo de caja de sus actividades operativas línea por línea le permite identificar de dónde provienen los mayores costos de su negocio.
- Efectivo recibido: Este es el total de efectivo que reciben sus clientes. En el caso de esta cafetería, se trata de toda la comida y bebida que se vende.
- Efectivo pagado por bienes y servicios: Dinero pagado a proveedores. En este ejemplo, incluye el gasto en ingredientes como granos de café y costos operativos como el alquiler.
- Costos de empleados pagados: Esto cubre los costos salariales y otros gastos relevantes en personas (incluidos todos los impuestos y beneficios que conlleva). emplear personas)
- Pago interesado: El costo regular de las actividades de financiación, como los préstamos bancarios. El cobro de la disposición del préstamo y el reembolso del capital se incluyen en las actividades de financiación, pero el costo real continuo de los intereses se incluye en las actividades operativas.
¿Qué implica una actividad de inversión?
Actividades de inversión Incluya todo el dinero que haya gastado o recibido de activos, contratos de crédito o cualquier otra inversión que haya realizado. La compra de nuevos equipos, accesorios o incluso edificios enteros suele demostrar que una empresa está gastando en crecimiento y expansión.
- Compra y venta de activos: Los activos van desde equipos hasta vehículos, pasando por edificios enteros y todo lo demás. En el caso de esta cafetería, serán artículos como equipos de barista, equipos de cocina, mesas, etc. En el flujo de caja, verá el importe de la compra (o el dinero recibido por la venta de un activo más adelante).
- Inversiones: Las empresas pueden invertir el excedente de efectivo en fondos, en otras empresas o en cualquier actividad que permita que su efectivo adicional funcione. El dinero que ingresa o sale de esta manera aparece en esta línea.
- Interés recibido: El excedente de efectivo depositado en cuentas de ahorro generará efectivo a partir de intereses.
¿Qué implica el financiamiento de actividades?
Esta área de su pronóstico de flujo de efectivo identifica Cómo se financia su negocio y como tu requisitos de efectivo se están cumpliendo.
Con gestionar y hacer crecer y Actividades de inversión Si se dividen, su previsión le mostrará si necesita financiación para cubrirlos. Esto se puede planificar en el actividades de financiación sección de sus proyecciones.
También podrás establecer cuánta deuda realmente podrás afrontar.
Es posible que necesites solicitar una línea de crédito para cubrir las brechas en tu flujo de efectivo, pero la deuda puede ser agobiante para las empresas emergentes si no puedes afrontar los pagos. Esta es otra razón por la que es importante separar las líneas de crédito de tus actividades cotidianas.
- Reducción de la deuda: Esta línea le muestra cuánto efectivo ha recibido de cualquier préstamo que tenga.
- Reembolso de capital: Esto te muestra la cantidad de deuda que pagas cada mes. Por ejemplo, los pagos mensuales de mi préstamo son £347.22.
- Capital liberado: Aquí aparece el dinero inyectado en el negocio por parte de los inversores (incluido el propietario del negocio).
- Pagos de dividendos: Los pagos de dividendos suelen ser pagos regulares a los inversores.
¿Qué incluye la tributación?
Después de las actividades principales, tenemos un área importante sobre impuestos. En algunos informes de flujo de efectivo, esto se incluye en las áreas principales; aquí lo hemos dividido para que sea independiente.
Nuevamente, es útil separarse de las actividades normales porque la factura de impuestos puede tomarlo por sorpresa si está oculta.
Las dos formas principales de impuestos que se muestran aquí son el IVA (el nombre en el Reino Unido para el impuesto sobre las ventas) y el impuesto de sociedades.
Ambos tienen sus propios matices y plazos de pago y es una razón clave para pronosticar su flujo de caja. para asegurarse de haber reservado suficiente efectivo para pagarlos cuando vencen.
¿Qué incluye el(los) resultado(s) final(es)?
Por último, hay tres conclusiones finales: saldo adelantado, ingresos menos pagos, y cierre de posición bancaria.
- Saldo adelantado Esto muestra la cantidad de efectivo que tenía al comienzo del mes, transferida desde el final del período anterior.
- Ingresos menos pagos Esto muestra el total neto de movimientos de flujo de efectivo que ocurrieron en ese mes. Al observar esta línea, podrá identificar rápidamente cómo se comportó el mes en comparación con otros meses.
- Cierre de posición bancaria Por último, pero no por ello menos importante, la posición bancaria de cierre muestra el importe que la empresa tiene en el banco al final del mes. Esta cifra también se utilizará como saldo acumulado para el mes siguiente.
De este modo, el informe de flujo de caja ayuda al propietario de nuestra cafetería a comprender de un vistazo el flujo de efectivo que entra y sale del negocio.
Dividirlo en diferentes categorías le brinda mucha más transparencia en comparación con un simple extracto bancario y un total al final de cada mes.
Puede ver claramente el desempeño comercial real, las actividades diarias versus las actividades de crecimiento y los riesgos o problemas potenciales.
Pronosticar su flujo de caja utilizando este enfoque estructurado también es enormemente beneficioso.
¿Por qué deberías pronosticar tu flujo de caja?
¿Cómo puede ayudar a su empresa la previsión del flujo de caja? ¿Vale la pena invertir tiempo en ello?
Si estas acostumbrado a Luchando contra los problemas de las hojas de cálculoEs posible que ni siquiera te animes a intentarlo.
El hecho de que sea rentable no significa que siempre tendrá el efectivo que necesita para financiar su negocio. Previsión de su flujo de caja Le permitirá prever déficits y tomar medidas para detener estos períodos en los que lucha por obtener efectivo antes de que se conviertan en una realidad.
Para gestionar el flujo de efectivo a corto plazo, debería considerar la creación de un Previsión de flujo de caja de al menos 13 semanas.
Evitar la quiebra es sin duda un fuerte motivador pero tiene muchos beneficios:
- Administre el flujo de efectivo a corto plazo para que pueda seguir pagando las facturas.
- Planifique sus ventas futuras basándose en las tendencias actuales
- Pon a prueba tu negocio
- Planifique cómo gastará el dinero para hacer crecer su negocio
- Crea tu estrategia y visión a largo plazo para los próximos años
Aquí en Brixx creemos que modelar el futuro de su negocio es esencial en este mundo turbulento.
Debe modelar el impacto de sus decisiones comerciales y realizar pruebas de estrés a su negocio para protegerlo de influencias fuera de su control.
Nuestro fácil de usar herramienta gratuita de previsión financiera Le permite modelar sus actividades comerciales en detalle. Crea pronósticos financieros detallados que demuestran claramente el impacto de sus decisiones.
