A Modèle financier à 3 états est, en substance, un reflet des trois états financiers clés. La comptabilité, d'une part, permet de comprendre les états financiers historiques d'une entreprise. D'autre part, la prévision de ces états permet d'explorer la façon dont elle se comportera sous diverses hypothèses différentes et de visualiser l'impact de ses décisions sur les résultats futurs.
Un efficace Le modèle financier à 3 états est extrêmement important et est une combinaison dynamique de :
- Compte de résultat – les bénéfices et la rentabilité d’une entreprise pour une période donnée.
- Découvrez nos offres de modèle de déclaration de profits et pertes.
- Bilan – un instantané à un moment donné pour montrer les actifs, les passifs et les capitaux propres.
- Découvrez nos offres de modèle de bilan.
- Tableau des flux de trésorerie : illustration des entrées et des sorties de trésorerie à une période donnée.
- Découvrez nos offres de modèle de prévision des flux de trésorerie.
Les bases d'un modèle financier à 3 états
Les modèles financiers à 3 états constituent la base sur laquelle sont construits les modèles financiers avancés. La combinaison des trois états financiers clés facilite la navigation, réduit le risque d'associer des formules erronées, permet une meilleure organisation et laisse plus de place à la consolidation.
Afin de créer un modèle financier efficace à trois états, il faudrait être capable de saisir des informations financières historiques, de déterminer les hypothèses qui guideront les prévisions, de prévoir le compte de résultat, de prévoir les immobilisations, de prévoir l'activité de financement, de prévoir le bilan et de compléter le tableau des flux de trésorerie.
Utiliser des modèles financiers à 3 états pour planifier la croissance
Une fois qu'une entreprise a créé un modèle financier à trois états, elle peut exploiter les informations qu'il contient pour créer plusieurs budgets. Cela lui permettra de modéliser plusieurs scénarios et de comparer un certain nombre de prévisions à trois volets pour planifier une multitude de situations potentielles. Cela permet non seulement de planifier la croissance, mais aussi d'éviter les situations qui pourraient faire dérailler la trajectoire de l'entreprise.
L’utilisation d’un modèle financier à 3 états pour réaliser des opérations financières présente de nombreux avantages. analyse du scénario. Il s’agit notamment de savoir planifier l’avenir, de devenir proactif, d’éviter les risques et les échecs et de prévoir les retours et les pertes. Cependant, l’analyse de scénarios exige un niveau de compétence élevé et il est impossible de prédire les résultats imprévus ou de modéliser chaque scénario. Mais en modélisant au moins les scénarios du meilleur, du pire et du cas de base, on peut obtenir des informations précieuses pour orienter les décisions commerciales.
Non seulement un modèle financier à trois états peut vous aider à connaître votre situation financière et à planifier l'avenir, mais des prévisions efficaces en entreprise présentent un certain nombre d'autres avantages, notamment en permettant aux entreprises de :
- Soyez efficace dans votre recherche de financement
- Fixez-vous des objectifs clairs et planifiez à l'avance pour les atteindre
- Créez des budgets clairs et précis
- Anticiper les évolutions du marché
Les prévisions financières sont essentielles pour toute entreprise, quelle que soit sa taille. Et ces dernières années, le modèle financier à trois états, ou prévision à trois voies, est devenu indispensable.
Créer un modèle à 3 énoncés pour un objectif
Lorsque vous décidez de créer un modèle financier à 3 états, vous devez savoir sur quelle période vous allez modéliser. Cela peut être annuel, trimestriel, mensuel ou hebdomadaire et sera déterminé par l'objectif de votre modèle.
Annuel
Cette période est courante lorsque l'on cherche à utiliser le modèle pour piloter les valorisations du modèle DCF. En effet, il faut au moins 5 ans de prévisions avant de fixer une valeur terminale. Les modèles LBO sont souvent également annuels. Un modèle DCF fait simplement référence à Flux de trésorerie actualisés et est une prévision du flux de trésorerie disponible d'une entreprise, actualisé à la valeur actuelle. Un modèle LBO fait référence à une évaluation d'une transaction de rachat par emprunt, dans laquelle une personne achète une entreprise en utilisant presque entièrement de la dette.
Trimestriel
Une période trimestrielle est généralement utilisée à diverses fins et est souvent regroupée dans un plan annuel. Ces fins peuvent inclure :
- Recherche actions
- Crédit
- Planification et analyse financière
- Fusions et acquisitions
- et plus encore
Mensuel
Ce type de période est courant dans le cadre d'une restructuration ou d'un financement de projet. Partout où le suivi mensuel des liquidités est essentiel. Ces opérations se transforment souvent en une accumulation trimestrielle.
Hebdomadaire
Le modèle hebdomadaire le plus courant est le « modèle de flux de trésorerie sur 13 semaines » (ou TWCF). Il est nécessaire au processus de faillite pour suivre les flux de trésorerie et liquiditéLa faillite est la raison la plus courante pour un modèle hebdomadaire.
La structure et la présentation d'un modèle financier efficace à 3 états
Il existe deux approches typiques pour créer un modèle à 3 énoncés. Il s'agit de mises en page à une seule feuille de calcul et à plusieurs feuilles de calcul. En fonction de vos besoins et de la structure unique de votre entreprise, vous pouvez préférer l'une ou l'autre. Cependant, nous recommandons si possible une mise en page à une seule feuille de calcul, car elle est plus facile à parcourir et présente moins de risques d'erreurs de formule.
Si vous envisagez de créer votre propre modèle financier complexe, celui-ci doit respecter un ensemble cohérent de bonnes pratiques. Cela rendra les tâches de modélisation et d'audit plus faciles et plus transparentes.
Meilleures pratiques de formatage du modèle de base à 3 instructions
Codage couleur
Le codage couleur des entrées, des formules, des sorties, etc. peut vous aider à naviguer plus facilement dans votre feuille. Bien que les couleurs standard soient respectivement le bleu, le noir et le rouge, nous ne vous jugerons pas si vous optez pour une autre palette de couleurs.
Cohérence
Maintenez la cohérence des formats. Cela peut consister à conserver une échelle d'unités cohérente, des décimales standard, etc.
Éviter les chiffres durs
- Évitez les entrées partielles qui mélangent les références de cellules avec des nombres durs.
Standardisation des tailles
Cela peut sembler simple, mais la standardisation de la largeur de vos colonnes et des étiquettes d'en-tête cohérentes peuvent faire toute la différence.
Adhérer à une structure stricte
Lorsque les modèles deviennent volumineux, vous devez maintenir une structure stricte en place.
Par exemple :
- Utiliser des calendriers de report pour prévoir le bilan
- Regroupez les entrées dans une feuille de calcul (ou une section du modèle) et séparez-les des calculs et des sorties
- Évitez de lier des fichiers entre eux
Automatisation du modèle à 3 instructions
Bien que beaucoup adhèrent encore aux moyens traditionnels de création d’un modèle financier à 3 états, l’automatisation de ce rapport grâce à des solutions spécialisées présente de nombreux avantages.
Efficacité accrue
Passer d'un processus manuel à un processus automatisé peut vous faire gagner beaucoup de temps. En supprimant une partie particulièrement lourde de la charge de travail, vous pouvez réaffecter des ressources précieuses au développement stratégique de l'entreprise.
Précision accrue
L'automatisation permet une précision élevée, où les problèmes peuvent être identifiés, analysés et améliorés plus facilement. Elle permet de garantir que les prévisions sont informées par toutes les sources de données pertinentes et que les erreurs sont réduites au minimum.
Risque réduit
En automatisant le processus, le risque d'erreur humaine est considérablement réduit. Cela contribue à promouvoir la fiabilité des prévisions.
spécialisé outils de modélisation financière comme Brixx existe pour automatiser le processus du modèle financier à 3 états pour vous, en plus de fournir de nombreux autres avantages. Vous pouvez inscrivez-vous à Brixx un certain nombre de modèles et de guides sur les prévisions et la gestion financières sur le site Web, notamment : comment choisir un meilleur modèle de projections financièresNous pouvons vous aider à établir des prévisions bien conçues qui permettent de modéliser les sensibilités et les différents scénarios. Cela peut vous aider à voir comment un changement d'hypothèses impacte la situation financière future de votre entreprise.
