Un bilan est un essentiel. outil utilisé pour montrer la valeur d'une entreprise à un moment précis et nous avons expliqué la présentation d'un bilan ci-dessous avec un exemple simple.
Il montre un aperçu des actifs, des passifs et des capitaux propres d'une entreprise, ce qui est très utile lorsque vous savez ce que tout cela signifie.
Le seul problème est que… Vous pouvez être difficile à comprendre. Par exemple, pourquoi un bilan doit-il être équilibré de toute façon?
Dans cet article, je vais passer en revue la présentation du bilan d'un exemple de café. Nous allons parcourir chaque compte de haut en bas pour vous aider à comprendre ce rapport complexe.
Cet exemple a été construit dans Brixx que vous pouvez inscrivez-vous gratuitement. Vous pouvez également le construire dans notre modèle de bilan.
Avant de plonger dans le vif du sujet, n’oubliez pas que nous avons un exemple de café similaire pour les autres rapports clés.
Qu'est-ce qui entre dans les actifs?
Imaginez que vous entrez dans un café, ce n’est pas seulement l’argent derrière la caisse qui a de la valeur.
Vous avez tout ce qu'il faut, depuis les équipements de cuisine jusqu'aux tables et chaises, en passant par les ingrédients stockés à l'arrière. Ils valent tous la peine quelque chose et cette valeur est représentée ici sous les actifs.
Dans un bilan, on distingue deux catégories d'actifs : Courant et non courant.
Que sont les actifs non courants ?
Les actifs non courants ne peuvent pas être transformés facilement ou rapidement en liquidités. Ils couvrent généralement des achats importants qui constituent des investissements dans la santé à long terme de l'entreprise.
Voici quelques types courants :
- Installation ou machinerie : Cela couvre tout équipement ou machine utilisé pour mener à bien les opérations de l'entreprise. Par exemple, j'ai une machine à café très coûteuse, essentielle pour fournir un café de haute qualité.
- Agencements et équipements : le café dispose d'une vaste gamme de meubles, d'équipements de cuisine, d'éclairage qui contribuent à sa valeur globale
- Terrains et bâtiments : L'entreprise peut être propriétaire du terrain ou des bâtiments utilisés pour ses opérations. Ce n'est pas le cas de ce café, car il loue simplement les locaux.
- Investissements:Les investissements sont des parts d'argent que votre entreprise investit dans d'autres entreprises. Ils comptent comme des actifs dans le bilan de l'entreprise - ce sont des parties (actions) d'autres entreprises que votre entreprise possède. Investir dans d'autres entreprises, soit directement, soit par le biais de fonds, offre à l'entreprise un moyen d'utiliser l'excédent de trésorerie et, espérons-le, de générer un revenu. retour sur cet investissement. Ils pourraient également servir à acquérir une participation dans d'autres entreprises. Les liquidités générées par une chaîne de cafés pourraient par exemple être utilisées pour investir dans des entreprises connexes.
Quels sont les actifs courants ?
Les actifs courants peuvent être facilement transformés en espèces et comprennent des catégories telles que comptes débiteurs, inventaire, surplus de trésorerie.
Il est important pour une entreprise de disposer d'un montant sûr d'actifs courants afin de pouvoir payer facilement les salaires et les factures ou passifs à venir.
- Débiteurs:Les comptes débiteurs sont de l'argent je te le dois par vos clients. En tant que café, je n'ai pas vraiment à me soucier des comptes clients puisque les transactions en espèces se font sur place. Cependant, si mon café était loué comme lieu de réception et payé seulement après l'événement, ce montant resterait dans les comptes clients jusqu'à ce qu'il soit payé.
- Inventaire: L'inventaire peut décrire les matières premières utilisées pour créer un produit, les articles utilisés pour livrer un produit ou même les marchandises à vendre. L'inventaire de mon café comprend des grains de café, des tasses à emporter et du lait.
- Excédent de trésorerie:L'excédent de trésorerie est simplement la totalité de l'argent liquide dont vous disposez à une date donnée, par exemple à la banque, à la caisse ou dans votre portefeuille.
- Actifs TVA : Les actifs de TVA sont dus à une entreprise lorsqu'elle achète des biens soumis à la TVA. Cet argent peut ensuite être récupéré. Lorsque j'ai acheté ma machine à café, la TVA m'a été facturée. Cependant, je peux récupérer cet argent par l'intermédiaire de mon entreprise, car ma société est enregistrée à la TVA.
Votre « Total des actifs » en bas vous donne le total de vos actifs courants et non courants, indiquant la valeur totale de tout ce qui se trouve dans votre entreprise.
C’est un chiffre assez intéressant à connaître pour la plupart des entreprises !
Quels sont les éléments qui composent le passif et les capitaux propres ?
Vos passifs et vos capitaux propres constituent le moitié inférieure de la présentation du bilan et expliquez comment votre entreprise gagné ses actifs. D'où vient l'argent que j'ai utilisé pour acheter ma machine à barista ? Est-ce que je paie mon inventaire à crédit ?
Tout ce qui concerne ce café a dû être financé à un moment donné, par quelque chose, soit par la dette, soit par l'argent investi dans l'entreprise, soit par les bénéfices réalisés par l'entreprise elle-même.
Quels sont les passifs courants?
Les passifs courants sont des montants qu'une entreprise doit payer. le doit aux créanciers et aux prêteurs qui sont dus Dans les mois 12Considérez-les comme Passif à court terme.
- Comptes à payer: Votre entreprise a-t-elle reçu des biens ou des services pour lesquels elle n'a pas encore payé ? Le montant que vous devez sera affiché ici. Par exemple, si j'ai contacté une entreprise pour décorer mon café, le montant que je lui dois pour les travaux restera ici jusqu'à ce que je l'aie payé.
- Emprunts à court terme : Les emprunts à court terme représentent des lignes de crédit qu'une entreprise contracte, souvent pour aider gérer les flux de trésorerie à court terme.
- Passif au titre des paiements anticipés : Un passif de paiement anticipé est l'argent qu'une entreprise reçoit avant de fournir un produit ou un service. Étant donné que le produit ou le service n'a pas encore été livré, cet argent n'a pas été gagné Pourtant, cela en fait un passif. C'est une partie très utile du bilan pour voir la quantité de produits ou de services que l'entreprise est obligée de fournir mais ne l'a pas encore fait. Ce café s'adresse aux entreprises locales qui paient à l'avance les événements.
- Obligations en matière de TVA : La TVA est la taxe que vous devez au gouvernement après que quelqu'un a acheté vos biens ou services. Tous les produits que je vends, du café au gâteau, sont soumis à la TVA. Je paie le gouvernement trimestriel et jusqu'à ce que je l'aie payé, le montant que je dois apparaît ici.
- Impôt sur les sociétés: L'impôt sur les sociétés est un pourcentage du bénéfice net d'une entreprise dû au gouvernement (environ 20 % au Royaume-Uni). Il est payé 8 mois après la fin de l'exercice financier de l'entreprise. Comme pour la ligne de TVA, jusqu'à ce que je l'aie payé, le montant dû reste ici sur mon bilan.
Que sont les passifs non courants ?
Vos passifs non courants sont des passifs qui sont pas à court terme et dépassent généralement 12 mois.
- Solde du prêt: Le solde du prêt fait référence à un emprunt à long terme qui s'étend sur plus d'une période de 12 mois. Cependant, le solde du prêt ne collecte inclure les intérêts facturés. Lorsque j'ai démarré mon entreprise, j'ai contracté un prêt auprès de ma banque. Je le rembourse mensuellement, réduisant ainsi ce solde impayé au fil du temps.
- Revenus reportés: Similaire aux passifs de remboursement anticipé. Vous avez peut-être reçu un paiement anticipé en espèces que vous n'avez pas encore gagné grâce à la fourniture de biens ou de services. Si cela se produit sur une longue période (12 mois ou plus), cela apparaîtra ici.
Qu'est-ce que l'équité?
Les capitaux propres représentent la valeur investie dans l’entreprise par les actionnaires ainsi que les bénéfices réalisés par l’entreprise.
- Capital social : Le capital social (également appelé capital des actionnaires) correspond aux fonds investis dans une entreprise, par le propriétaire ou un autre actionnaire. Dans ce café, le propriétaire a investi de l'argent dans l'entreprise pour payer les actifs et les coûts initiaux.
- Bénéfice non distribué : Bénéfice reporté de la ou des périodes précédentes. Il est possible qu'un chiffre négatif apparaisse ici si mon entreprise a enregistré des pertes jusqu'à présent.
Après avoir examiné le passif et les capitaux propres, vous verrez que le total ici est égal au total de vos actifs.
La section des actifs du bilan est une répartition de tout ce qui a de la valeur dans l'entreprise de café. Le passif et les capitaux propres expliquent comment tout cela a été financé, c'est pourquoi ils doivent être identiques et « équilibrés ». notre guide sur pourquoi le bilan doit être équilibré pour un aperçu plus détaillé.
Nous arrivons à la fin de ce tristement célèbre rapport. Ce fut un voyage au goût de café et imprégné de jargon, mais vous y êtes parvenu !
De tous les États financiers 3 le bilan est souvent l'élément le plus négligé. rapport de trésorerie, à juste titre, a son statut royal (l'argent est roi, vous le savez).
Le bénéfice et la perte vous donnent tout ce qui est important KPI de rentabilité.
Alors, que m'apporte le bilan ? Qu'est-ce que je retire de cette lutte contre cette terminologie technique, à part un mal de tête dû à la caféine ?
Pourquoi est-il important de prévoir le bilan ?
Le bilan est un excellent moyen d’interroger la santé financière d’une entreprise.
Si vous cherchez investissement sécurisé auprès d'une banque ou d'un investisseur ils voudront probablement voir votre position actuelle du bilan ainsi qu'une prévision - souvent sous la forme d'un plan financier complet sur 5 ans.
Les raisons pour lesquelles les investisseurs souhaitent ce détail sont les mêmes raisons pour lesquelles toute entreprise devrait prêter attention à la composition de son bilan :
- Identifier les risques dans l'entreprise et déterminer comment les résoudre dans vos prévisions, par exemple :
- Devrait trop d’argent aux prêteurs
- Un grand nombre de factures dans les comptes clients qui n'ont pas été converties en espèces réelles
- Pas assez d’actifs courants pour payer les obligations à court terme (comme les salaires)
- Démontrer comment vous financerez la croissance future par l'emprunt ou les capitaux propres
- Démontrer ce qui doit être acheté à l’avenir pour alimenter cette croissance
Pour en savoir plus, consultez notre introduction à rapports de démultiplicationCet article vous aide vraiment à commencer à décortiquer la valeur de ce que votre bilan vous indique.
Apprendre à lire les lignes d'un bilan peut sembler intimidant au début, mais si vous parvenez à dépasser la terminologie, vous obtiendrez une structure logique.
Si vous cherchez un moyen simple de commencer à prévoir, essayez inscription à l'essai Brixx. Il s'agit d'un outil de modélisation financière facile à utiliser. Que vous soyez un expert en finance ou que vous soyez en train de vous familiariser avec ce domaine, vous pourrez vous y mettre.
Au lieu de construire un bilan à partir de zéro, il vous suffit de modéliser vos activités commerciales. Brixx génèrera pour vous un bilan détaillé. Magique. Nous espérons que vous avez trouvé cet exemple de présentation de bilan utile.
