Qu'est-ce qu'un bilan prévisionnel ?
Le bilan prévoyait l'un des les trois grands rapports financiersUn bilan montre la valeur de l’entreprise en termes de :
- Qu'est-ce que l'entreprise Possède
- Qu'est-ce que l'entreprise le doit
Commençons par aborder la question évidente : pourquoi appelle-t-on cela un « bilan » et pourquoi doit-il être équilibré ? Dictionnaire du jargon financier il se peut que vous ne disposiez pas de toutes les informations, nous avons donc ce guide pratique pour vous aider.
Le bilan est en réalité comme la balance, comme son nom l'indique. Il a de nombreuses utilités, mais il s'agit avant tout d'un moyen de s'assurer que toutes les activités de l'entreprise sont correctement comptabilisées. Considérez le bilan comme une balance avec une liste d'éléments de chaque côté de la balance. Si les listes ne sont pas complètes, la balance ne s'équilibrera pas, ce qui signifie qu'il manque quelque chose au tableau financier de l'entreprise.
Qu'est-ce qui constitue un rapport de prévision de bilan ?
Le rapport de prévision du bilan contient en réalité des informations assez concrètes, même si elles sont présentées dans un langage assez opaque. Sans formation comptable, l'équation suivante est difficile à comprendre, mais c'est elle qui fait fonctionner le bilan :
- Actif = passif + capitaux propres
- Actifs : ce que possède l'entreprise (Actifs)
- Passif : ce que l'entreprise doit
- Capitaux propres : la valeur actuelle de l'entreprise contrôlée par son propriétaire/actionnaire
Ces 3 éléments, actifs, passifs et capitaux propres, constituent les 3 sections du bilan.
L'autre objectif d'un bilan est de suivre la valeur globale des actifs et des liquidités, plutôt que l'évolution de ces valeurs au fil du temps. C'est ce qui différencie le bilan de nombreux autres rapports financiers.
Les actifs dans un bilan
Les actifs sont les choses que votre entreprise possède et qui ont de la valeur. Les actifs les plus évidents sont les biens physiques : bâtiments, équipements, terrains et installations. En plus de cela, il existe des actifs non physiques : liquidités, investissements par exemple. Même des choses aussi éthérées que la propriété intellectuelle et la marque peuvent être comptées comme des actifs. immobilisations incorporellesLe bilan ci-dessous présente un ensemble normal de classes d’actifs – en divisant les actifs en deux camps – les actifs non courants et les actifs courants.
- Apprendre encore plus: Solde normal des comptes
Actifs non courants
Également appelés « actifs fixes », il s'agit d'actifs qui ne sont pas facilement échangeables contre des liquidités. Il s'agit de participations à long terme détenues par l'entreprise, qui peuvent, en théorie, être vendues, mais qui ne sont pas considérées comme « liquides ». Liquide dans ce sens signifie simplement « facilement transférable en liquidités ».
Les actifs non courants sont divisés en actifs et investissements.
Outils
La ligne des actifs indique la valeur actuelle des actifs que possède l'entreprise. Cette valeur peut augmenter si l'entreprise achète plus d'actifs ou diminuer si elle déprécier ou sont vendus/radiés.
Les actifs comprennent :
- La valeur de toute propriété ou de tout local appartenant à l’entreprise.
- Valeur de toutes les machines ou matériaux qui font partie intégrante des opérations commerciales.
- La valeur de tous les éléments qui ne sont pas fixés en permanence au bâtiment ou aux services publics.
Investissements
La valeur de tous les investissements de l'organisation. Il peut s'agir d'investissements en actions ou dans des projets extérieurs à l'entreprise elle-même.
Actifs actuels
Il s’agit de la valeur totale des stocks, des comptes clients et des excédents de trésorerie.
Les actifs courants sont des réserves ou des biens de l'entreprise qui sont facilement échangeables contre des liquidités ou qui sont déjà réalisés sous forme de liquidités.
Inventaire
Les marchandises que vous avez en stock et qui sont prêtes à être vendues.
Débiteurs
Toute somme d’argent qui vous est due par ceux avec qui vous faites des affaires au début du mois.
Excédent de trésorerie
L'excédent de trésorerie est l'argent produit par l'entreprise après avoir pris en compte le total des revenus et des dépenses. Il s'agit d'argent liquide auquel l'entreprise a un accès immédiat (le plus liquide des actifs liquides).
Total des actifs
Il s’agit de la valeur totale des actifs non courants et des actifs courants.
Que pouvons-nous apprendre des actifs ?
L’analyse des actifs nous en apprend beaucoup sur une entreprise. Au-delà de l’évidence (la valeur de l’entreprise, sans tenir compte du passif), la répartition entre actifs non courants et courants montre dans quelle mesure l’entreprise pourrait réagir à une crise financière, qu’elle soit interne ou externe à l’entreprise.
Passifs dans un bilan
Le passif correspond à ce dont l'entreprise est responsable : ce qu'elle doit ou ce dont elle est responsable. Il est divisé en passifs courants, qui sont généralement dus dans un délai d'un an, et en passifs non courants, qui couvrent les dettes à long terme comme la plupart des prêts.
Passif à court terme
Le total des comptes créditeurs et des emprunts à court terme.
Comptes créditeurs
Les comptes créditeurs sont les paiements que l’entreprise doit aux fournisseurs et autres créanciers.
Emprunt à court terme
Il s’agit du montant d’argent que l’entreprise doit emprunter pour couvrir ses besoins à court terme.
Passifs non courants
Dans Brixx, il s'agit du montant total restant dû sur tous les prêts du plan. Les passifs non courants sont des dettes à long terme que l'organisation doit.
Solde du prêt
Il s’agit de la dette totale ou du capital que l’entreprise doit à la période donnée.
Total du passif
Le total des passifs courants et non courants.
Actif net
Il s’agit du résultat de la séparation du total des passifs et du total des actifs.
Que pouvons-nous apprendre du passif et de l’actif net ?
Les passifs du bilan nous montrent la composition des dettes de l'entreprise. Comparés aux actifs, le type et le montant des passifs du bilan montrent les types de responsabilités financières que l'entreprise doit assumer et sa capacité à répondre à ces exigences avec une combinaison d'actifs.
Les capitaux propres dans un bilan
Les capitaux propres correspondent à la valeur des liquidités et des autres actifs investis dans l'entreprise par des parties externes, y compris le propriétaire de l'entreprise (pour la plupart des structures commerciales, le propriétaire est une entité distincte de l'entreprise elle-même).
Partage le capital
Les fonds qui ont été ajoutés par les propriétaires de l’entreprise ou les actionnaires.
Bénéfices non distribués
Le bénéfice non distribué correspond au bénéfice (ou à la perte) réalisé par l'entreprise jusqu'à la fin du mois en cours. Comme les autres écritures du bilan, le bénéfice non distribué est cumulatif. Si vous avez conservé un bénéfice de 2000 500 £ le mois dernier et que vous réalisez un bénéfice de 2500 £ ce mois-ci, votre bénéfice non distribué sera de XNUMX XNUMX £ ce mois-ci.
Vérification du bilan
Enfin, cette ligne de « contrôle » indique si le bilan est équilibré ou non. Dans Brixx, tous composants du plan s'équilibre automatiquement sur le bilan. Ce n'est que si vous introduisez des actifs ou des passifs existants dans le plan, soit par le biais de composants, soit par le biais de la page de bilan d'ouverture, que le bilan peut devenir déséquilibré. Si votre bilan est déséquilibré, cela suggère qu'il manque quelque chose au plan.
Vérifiez les paramètres/le solde d'ouverture pour voir une répartition des chiffres qui circulent jusqu'à votre position d'ouverture.
La meilleure façon d'obtenir une image complète de la santé financière d'une entreprise est de créer un modèle financier qui produit une prévision des flux de trésorerie, une prévision des profits et pertes et une prévision du bilan. Ces trois rapports fournissent chacun une approche différente des mêmes données de base, ce qui en dit beaucoup plus sur l'entreprise que n'importe quel rapport d'indicateurs clés de performance.
L'utilisation d'un outil de modélisation financière peut être le meilleur moyen de commencer, alors assurez-vous de inscrivez-vous à Brixx aujourd'hui.
