Si vous envisagez de créer une prévision de trésorerie, il est utile de voir une prévision exacte. exemple de tableau des flux de trésorerie du monde réelComment les autres entreprises les élaborent-elles efficacement ? Que contiennent-elles ? Comment sont-elles formatées ?
Dans cet article, je vais vous montrer un tableau des flux de trésorerie prévisionnels dans un format standard utilisé par des milliers (probablement des millions) d'entreprises à travers le monde.
C'est un exemple de café construit en Logiciel de prévision financière Brixx mais il peut également être créé en utilisant notre modèle gratuit pour la prévision des flux de trésorerie.
Nous allons parcourir cela section par section, ligne par ligne, afin que vous puissiez comprendre comment cela fonctionne réellement.
Exemple de prévision des flux de trésorerie
Vous avez probablement l'habitude de consulter votre relevé bancaire. Il s'agit en fait d'un type du rapport de flux de trésorerie, montrant une répartition chronologique des entrées et des sorties de trésorerie pour une période donnée.
Un tableau complet des flux de trésorerie est plus utile car il catégorise ces entrées et sorties.
Différents horizons temporels et niveaux de détail sont utiles à différentes fins. Cet exemple est une prévision sur plusieurs années divisée par mois. Les entreprises saisonnières doivent planifier à l'avance de cette manière. pour éviter des problèmes de trésorerie à l'avenir.
Cela commence par trois grandes catégories :
- Activités opérationnelles – vos ventes quotidiennes et vos coûts de fonctionnement
- Activités d'investissement – des dépenses moins fréquentes visant à investir dans la croissance future
- Activités de financement – recevoir ou rembourser des sources de financement
En gardant Activités d'investissement et Activités de financement distincte des activités commerciales quotidiennes (activités opérationnelles) est essentielle pour une bonne planification des flux de trésorerie.
Si vos sources de financement se mélangent aux liquidités provenant des ventes, il peut être difficile de voir vos véritables performances et cela peut signifier risques dans l'entreprise restent cachés.
On dit que Le cash-flow tue les entreprises et garder vos finances visibles est une mesure pour éviter cela.
Que comprennent les activités opérationnelles?
La première section d’une prévision de trésorerie montre comment l’entreprise génère des liquidités grâce à ses opérations normales.
En examinant les flux de trésorerie de vos activités d’exploitation ligne par ligne, vous pouvez identifier d’où proviennent les coûts les plus importants de votre entreprise.
- Espèces reçues : Il s'agit du montant total en espèces de vos clients. Pour ce café, cela correspond à la totalité des aliments et des boissons vendus.
- Paiement en espèces sur les biens et services : Argent versé aux fournisseurs. Dans cet exemple, cela comprend les dépenses liées aux ingrédients comme les grains de café ainsi que les frais de fonctionnement comme le loyer.
- Frais de personnel payés : Cela couvre les coûts salariaux et autres dépenses pertinentes pour les personnes (y compris tous les impôts et avantages qui accompagnent employer des personnes)
- Intérêts payés: Coût régulier des activités de financement telles que les prêts bancaires. La réception du tirage du prêt et le remboursement du principal sont comptabilisés dans les activités de financement, mais le coût réel des intérêts est comptabilisé dans les activités d'exploitation.
Que comprennent les activités d’investissement ?
Activités d'investissement Incluez tout l'argent que vous avez dépensé ou reçu à partir d'actifs, d'accords de crédit ou de tout autre investissement que vous faites. L'achat de nouveaux équipements, d'agencements ou même de bâtiments entiers montre souvent qu'une entreprise dépense pour sa croissance et son expansion.
- Achats et ventes d'actifs : Les actifs vont de l'équipement aux véhicules en passant par des bâtiments entiers et tout ce qui se trouve entre les deux. Pour ce café, il s'agira d'articles tels que du matériel de barista, du matériel de cuisine, des tables, etc. Sur le flux de trésorerie, vous voyez le montant de l'achat (ou l'argent reçu de la vente d'un actif ultérieurement).
- Investissements Les entreprises peuvent investir leur excédent de trésorerie dans des fonds, d'autres entreprises ou toute activité qui permet de faire fructifier leur trésorerie supplémentaire. L'argent ainsi transféré ou transféré apparaît sur cette ligne.
- Intérêts reçus : L'excédent de trésorerie déposé sur les comptes d'épargne générera des liquidités grâce aux intérêts.
Que comprend les activités de financement ?
Cette zone de vos prévisions de trésorerie identifie comment votre entreprise est financée et comment votre besoins de trésorerie sont en train d'être accomplis.
Avec d'exploitation et Activités d'investissement vos prévisions vous indiqueront si vous avez besoin de financement pour les couvrir. Cela peut ensuite être planifié dans le activités de financement section de vos projections.
Vous serez également en mesure de déterminer le montant de la dette que vous serez réellement en mesure de vous permettre de payer.
Vous devrez peut-être souscrire une ligne de crédit pour combler les déficits de trésorerie, mais l'endettement peut être paralysant pour les startups si vous ne pouvez pas vous permettre de rembourser. C'est une autre raison pour laquelle il est important de séparer les lignes de crédit de vos activités quotidiennes.
- Réduction de la dette : Cette ligne vous montre combien d'argent vous avez reçu de tous les prêts que vous avez.
- Remboursement du capital : Cela vous montre le montant de la dette que vous remboursez chaque mois. Par exemple, les remboursements mensuels de mon prêt s'élèvent à 347.22 £.
- Capitaux propres libérés : L’argent injecté dans l’entreprise par les investisseurs (y compris le propriétaire de l’entreprise) apparaît ici.
- Paiements de dividendes : Les paiements de dividendes sont souvent des paiements réguliers aux investisseurs.
Qu'est-ce qui entre dans la fiscalité ?
Après les activités principales, nous avons un domaine important consacré à la fiscalité. Dans certains rapports de flux de trésorerie, ce domaine est intégré aux domaines principaux. Ici, nous l'avons séparé pour qu'il soit distinct.
Encore une fois, il est utile de se démarquer des activités normales, car la facture fiscale peut vous prendre au dépourvu si elle est cachée.
Les deux principales formes de taxes présentées ici sont la TVA (le nom britannique de la taxe sur les ventes) et l’impôt sur les sociétés.
Les deux ont leurs propres nuances et calendriers de paiement et c'est une raison essentielle pour prévoir vos flux de trésorerie. pour vous assurer que vous avez mis de côté suffisamment d’argent pour les payer à leur échéance.
Quels sont les éléments qui entrent dans le résultat net ?
Enfin, il y a trois points essentiels, solde reporté, revenu moins paiementsainsi que, clôture de la position bancaire.
- Solde reporté Cela montre le montant d'argent liquide dont vous disposiez au début du mois, reporté de la fin de la période précédente.
- Revenus moins paiements Cette ligne montre le total net des mouvements de trésorerie survenus au cours de ce mois. L'observation de cette ligne vous permet d'identifier rapidement les performances du mois par rapport aux autres mois.
- Clôture de la position bancaire Enfin, le solde bancaire de clôture indique le montant dont dispose l'entreprise à la banque à la fin du mois. Ce chiffre sera également utilisé comme solde reporté pour le mois suivant.
Ainsi, le rapport sur les flux de trésorerie aide le propriétaire de notre café à comprendre en un coup d’œil les flux d’argent entrant et sortant de l’entreprise.
Le diviser en différentes catégories vous offre beaucoup plus de transparence par rapport à un simple relevé bancaire et un total à la fin de chaque mois.
Vous pouvez voir clairement les performances réelles de l’entreprise, les activités quotidiennes par rapport aux activités de croissance et les risques ou problèmes potentiels.
Prévoir vos flux de trésorerie à l’aide de cette approche structurée est également extrêmement bénéfique.
Pourquoi prévoir vos flux de trésorerie ?
Comment la prévision de vos flux de trésorerie peut-elle aider votre entreprise ? Cela vaut-il la peine d'y consacrer du temps ?
Si vous êtes habitué à lutter contre les problèmes de feuille de calcul, vous pourriez même être dissuadé d'essayer.
Ce n’est pas parce que vous êtes rentable que vous aurez toujours l’argent nécessaire pour financer votre entreprise. Prévoir votre trésorerie vous permettra d'anticiper les manques et de prendre des mesures pour stopper ces périodes où vous manquez d'argent avant qu'elles ne deviennent une réalité.
Pour gérer les flux de trésorerie à court terme, vous devriez envisager de créer un Prévisions de trésorerie sur 13 semaines au moins.
Éviter la faillite est certainement une motivation forte, mais les avantages sont nombreux :
- Gérez vos flux de trésorerie à court terme pour pouvoir continuer à payer vos factures
- Planifiez vos ventes futures en fonction des tendances actuelles
- Testez la résistance de votre entreprise
- Planifiez la manière dont vous dépenserez votre argent pour développer votre entreprise
- Créez votre stratégie et votre vision à long terme pour les années à venir
Chez Brixx, nous pensons que modéliser l’avenir de votre entreprise est essentiel dans ce monde turbulent.
Vous devez modéliser l’impact de vos décisions commerciales et soumettre votre entreprise à des tests de résistance pour la protéger des influences indépendantes de votre volonté.
Notre facile à utiliser outil de prévision financière gratuit vous permet de modéliser en détail vos activités commerciales. crée des prévisions financières détaillées qui démontrent clairement l’impact de vos choix.
