A Modelo financeiro de 3 demonstrações é, em essência, um reflexo das três principais demonstrações financeiras. A contabilidade, por um lado, permite a compreensão das demonstrações financeiras históricas de uma empresa. Por outro lado, a previsão dessas demonstrações permite a exploração de como ela se sairá sob uma variedade de diferentes suposições e visualizar como suas decisões impactam o resultado final futuro.
Um efetivo O modelo financeiro de 3 demonstrações é extremamente importante e é uma combinação dinâmica de:
- Declaração de Lucros e Perdas – os lucros e a lucratividade de uma empresa em um período específico.
- veja nossa modelo de demonstrativo de lucros e perdas.
- Balanço Patrimonial – um instantâneo em qualquer momento específico para mostrar ativos, passivos e patrimônio líquido.
- veja nossa modelo de balanço.
- Demonstração do Fluxo de Caixa - uma ilustração das entradas e saídas de caixa em um período específico de tempo.
- veja nossa modelo de previsão de fluxo de caixa.
Noções básicas de um modelo financeiro de 3 declarações
Os Modelos Financeiros de 3 Demonstrações são a base sobre a qual modelos financeiros avançados são construídos. A combinação das três demonstrações financeiras principais facilita a navegação, há menos risco de fórmulas de links incorretos, há mais organização e permite mais espaço para consolidação.
Para criar um Modelo Financeiro de 3 Demonstrações eficaz, seria necessário inserir informações financeiras históricas, determinar as premissas que orientarão a previsão, prever a demonstração de resultados, prever ativos de capital, prever atividades de financiamento, prever o balanço patrimonial e concluir a demonstração do fluxo de caixa.
Usando modelos financeiros de 3 declarações para planejar o crescimento
Uma vez que uma empresa tenha criado um Modelo Financeiro de 3 Declarações, ela pode alavancar as informações contidas nele para criar vários orçamentos. Isso permitirá que eles modelem vários cenários e comparem uma série de Previsões de 3 Vias para planejar uma infinidade de situações potenciais. Isso não apenas ajuda a planejar o crescimento, mas também ajuda a evitar situações que podem descarrilar a trajetória da empresa.
Existem várias vantagens em usar um modelo financeiro de 3 demonstrações para executar análise de cenário. Isso inclui, mas não está limitado a, ganhar a habilidade de planejar o futuro, tornar-se proativo, evitar riscos e falhas, e projetar retornos e perdas. No entanto, conduzir análise de cenário requer um alto nível de habilidade e não se pode prever resultados imprevistos ou modelar cada cenário. Mas ao modelar, no mínimo, os cenários de melhor caso, pior caso e caso base, pode-se obter insights valiosos para orientar decisões de negócios.
Um Modelo Financeiro de 3 Declarações não só pode ajudar você a conhecer sua situação financeira e planejar o futuro, mas uma previsão eficaz nos negócios tem uma série de outros benefícios, incluindo permitir que as empresas:
- Seja eficaz ao buscar financiamento
- Estabeleça metas claras e planeje com antecedência para alcançá-las
- Crie orçamentos claros e precisos
- Antecipar mudanças no mercado
As previsões financeiras são essenciais para qualquer negócio, não importa seu tamanho. E, nos últimos anos, o 3-Way Forecast, ou 3-Statement Financial Model, tornou-se essencial.
Criando um modelo de 3 declarações para propósito
Ao decidir fazer um Modelo Financeiro de 3 Declarações, você precisará saber para qual período você vai modelar. Isso pode ser anual, trimestral, mensal ou semanal e será determinado pelo propósito do seu modelo.
Anual
Este período é comum quando se busca usar o modelo para conduzir avaliações de modelos DCF. Isso ocorre porque é preciso haver pelo menos 5 anos de previsões antes de fazer um valor terminal. Os modelos LBO geralmente também são anuais. Um modelo DCF simplesmente se refere a Fluxo de caixa descontado e é uma previsão do fluxo de caixa livre de uma empresa, descontado de volta ao valor de hoje. Um modelo LBO se refere a uma avaliação de uma transação de aquisição alavancada, onde alguém compra uma empresa usando quase que inteiramente dívida.
Trimestral
Um período trimestral é geralmente usado para uma série de propósitos e é frequentemente acumulado em um acúmulo anual. Esses propósitos podem incluir:
- Pesquisa de ações
- crédito
- Planejamento e analise financeira
- Fusões e aquisições
- e mais
Mensal
Esse tipo de período é comum quando se olha para reestruturação e financiamento de projetos. Em qualquer lugar onde o rastreamento de liquidez mês a mês é essencial. Isso geralmente se acumula em um acúmulo trimestral.
Semanal
O modelo semanal mais comum é o “modelo de fluxo de caixa de 13 semanas” (ou TWCF). É necessário que o processo de falência rastreie o caixa e liquidez. A falência é o motivo mais comum para um modelo semanal.
O layout e a estrutura de um modelo financeiro eficaz de 3 declarações
Existem duas abordagens típicas para criar um Modelo de 3 Declarações. Elas são layouts de planilha única e de múltiplas planilhas. Dependendo das suas necessidades e da estrutura única da empresa, você pode preferir uma em vez da outra. No entanto, recomendamos um layout de planilha única, se possível, pois são mais fáceis de navegar e há menos risco de erros de fórmula.
Um modelo financeiro complexo como esse, se você planeja criar o seu próprio, deve aderir a um conjunto consistente de melhores práticas. Isso tornará as tarefas de modelagem e auditoria mais fáceis e transparentes.
Melhores práticas de formatação do modelo básico de 3 declarações
Codificação de cores
Entradas, fórmulas, saídas, etc. de codificação de cores podem ajudar você a navegar mais facilmente em sua planilha. Embora as cores padrão sejam azul, preto e vermelho, respectivamente, não julgaremos se você decidir por outro esquema de cores.
Consistência
Mantenha os formatos consistentes por toda parte. Isso pode ser manter uma escala de unidade consistente, posições decimais padrão, etc.
Evitando números concretos
- Evite entradas parciais que misturem referências de células com números concretos.
Padronizando tamanhos
Pode parecer simples, mas padronizar a largura das colunas e rótulos de cabeçalho consistentes pode fazer toda a diferença.
Aderindo a uma estrutura rigorosa
Quando os modelos ficam grandes, você deve manter uma estrutura rígida.
Por exemplo:
- Use cronogramas de roll-forward ao prever o balanço patrimonial
- Agregue as entradas em uma planilha (ou uma seção do modelo) e separe-as dos cálculos e saídas
- Evite vincular arquivos
Automatizando o modelo de 3 instruções
Embora muitos ainda adiram aos meios tradicionais de criação de um Modelo Financeiro de 3 Demonstrações, há muitos benefícios em automatizar esse relatório por meio de soluções especializadas.
Mais eficiência
Quando você muda de um processo manual para um automatizado, isso pode economizar muito tempo. Remover uma parte particularmente pesada da carga de trabalho pode deslocar recursos valiosos para o desenvolvimento estratégico da empresa.
Maior precisão
A automação permite precisão robusta, onde quaisquer problemas podem ser identificados, analisados e melhorados mais facilmente. Ela ajuda a garantir que a previsão seja informada por todas as fontes de dados relevantes e que os erros sejam mantidos no mínimo.
Risco reduzido
Ao automatizar o processo, ele reduz muito o risco de erro humano. Isso ajuda a promover a confiabilidade da previsão.
especializada ferramentas de modelagem financeira como a Brixx existe para automatizar o processo do Modelo Financeiro de 3 Demonstrações para você, além de fornecer muitos outros benefícios. Você pode inscreva-se no Brixx uma série de modelos e guias sobre previsão e gestão financeira no site – incluindo, como escolher um melhor modelo de projeções financeiras. Podemos ajudar você a configurar uma previsão bem projetada que permita que sensibilidades e diferentes cenários sejam modelados. Isso pode ajudar você a ver como uma mudança nas suposições impacta a posição financeira futura da sua empresa.
