Comptes fournisseurs vs comptes clients
Lorsqu'on compare les comptes créditeurs et les comptes débiteurs, les deux sont des comptes qui se trouvent au bilan.
En bref, les comptes créditeurs sont les dettes de votre entreprise en raison du paiement dans un délai déterminé (généralement un an).
Les comptes débiteurs sont à l'opposé, ils sont les dettes dues à votre entreprise et devraient également être reçus dans un délai précis (généralement un an).
Dans cet article, nous aborderons la différence entre les comptes créditeurs et les comptes débiteurs. Nous discuterons ensuite de leur interaction avec le tableau des flux de trésorerie.
Il est relativement simple de comprendre la différence entre les comptes créditeurs et les comptes débiteurs, mais cela devient plus compliqué lorsque vous commencez à examiner votre trésorerie. Il est essentiel de comprendre cette interaction entre les flux de trésorerie et le bilan pour avoir une vue d'ensemble, ce dont nous parlerons dans la dernière section.
Si vous n'êtes pas familier avec le bilan ou les rapports de flux de trésorerie, je vous suggère de jeter un œil à notre guide du bilan pour débutants et / ou notre Guide du débutant pour une prévision des flux de trésorerie.
Que sont les comptes créditeurs ?
Les comptes créditeurs sont des sommes que votre entreprise doit. Cela peut concerner le personnel, les sous-traitants, les fournisseurs, etc. Cela couvre également biens et services reçu à crédit.
Il est inclus dans le passif courant du bilan.
Le passif courant est une dette à court terme que l'entreprise doit rembourser dans un délai d'un an. Le passif courant ne se limite pas aux comptes créditeurs, il comprend également les salaires du personnel à payer et les emprunts à court terme tels que les prêts.
Exemple de comptes créditeurs
Imaginez que vos locaux commerciaux ont une canalisation qui fuit.
Vous engagez un plombier pour réparer la fuite.
Il vient, répare la fuite et repart. Quelques jours plus tard, il vous envoie une facture de 100 £.
Le montant reste ensuite dans vos comptes créditeurs jusqu'à ce que le service financier verse l'argent au plombier.
Cet argent sort désormais de vos comptes créditeurs et est reconnu comme de l’argent dépensé sur le flux de trésorerie (plus d’informations à ce sujet plus tard).
Que sont les comptes clients ?
Comme vous l’avez peut-être deviné maintenant, les comptes débiteurs sont l’opposé des comptes créditeurs.
Il s’agit des sommes dues à votre entreprise par les clients pour des biens et des services que vous avez livrés, mais qui n’ont pas encore été payés.
Étant donné que cet argent est dû à votre entreprise, il est classé comme un actif courant.
Les actifs courants sont des sommes d'argent à court terme qui vous sont dues par les clients ou sont des actifs (comme des équipements, des ordinateurs, etc.) qui peuvent être convertis en espèces dans un court laps de temps.
Vous pouvez en savoir plus sur les actifs actuels ici.
Exemple de comptes clients
Imaginez que vous êtes plombier et que vous recevez un appel pour réparer un flotteur défectueux.
Vous réparez le flotteur du client et il est content.
Vous envoyez au client une facture de 100 £ pour votre service.
Ces 100 £ se trouvent désormais dans vos comptes clients sur votre bilan et constituent un et sécurisés jusqu'à ce que le client paie la facture, moment auquel celle-ci quitte vos comptes clients, entre dans votre banque et est reconnue dans votre flux de trésorerie.
La différence entre les comptes créditeurs et les comptes débiteurs
Essentiellement, les comptes créditeurs et les comptes débiteurs sont des opposés.
Avec les comptes créditeurs, vous devez payer de l’argent.
Avec les comptes débiteurs, vous êtes censé recevoir de l’argent.
C'est vraiment aussi simple que ça.
N’oubliez pas qu’il y a deux côtés à chaque transaction.
Symétrie entre les comptes clients et les comptes fournisseurs
Lorsqu'il y a une transaction entre deux parties/entreprises, il y a ce qu'on appelle symétrie.
Chaque fois qu'une entreprise enregistre des comptes créditeurs, il y a une entreprise qui enregistre des comptes débiteurs.
Si vous prenez mon exemple précédent, dans ce cas, un plombier a été appelé dans une entreprise et il a facturé 100 £.
Jusqu'à ce que l'entreprise paie le plombier, elle avait 100 £ de comptes créditeurs, et le plombier avait 100 £ de comptes débiteurs.
Cette symétrie démontre les deux côtés de chaque transaction.
Comment les comptes créditeurs et débiteurs interagissent-ils avec le compte de résultat ?
Le compte de résultat fonctionne de manière similaire au bilan lorsqu'une transaction est enregistrée.
Peu importe si de l'argent a changé de mains, Compte de résultat enregistrera toujours une transaction actuellement ça arrive.
Dans mon exemple précédent, la transaction apparaîtrait sur les comptes de profits et pertes des deux parties dès l'émission de la facture.
Cela est enregistré soit comme un revenu, soit comme une dépense, selon la partie qui paie et reçoit.
Si vous ne savez pas comment les profits et les pertes enregistrent les transactions, tout cela peut paraître un peu déroutant.
L’astuce est que les revenus peuvent être reconnus dans le compte de résultat indépendamment du moment où l’argent est payé pour cette transaction sur le flux de trésorerie.
Cela signifie que les profits et les pertes ne représentent qu'un côté de la réalité et qu'il est donc essentiel d'examiner également vos flux de trésorerie pour obtenir le résultat souhaité. plein image.
Sans surprise, le flux de trésorerie enregistre les choses un peu différemment du bilan et du compte de résultat.
Comment les comptes créditeurs et débiteurs interagissent-ils avec le tableau des flux de trésorerie ?
Nous savons maintenant que lorsque vous effectuez un achat à crédit, celui-ci est comptabilisé dans vos comptes créditeurs jusqu’à ce que vous le payiez.
Cette transaction est enregistrée sur votre bilan immédiatement et vos comptes créditeurs augmentent du montant que vous devez.
Si la transaction n'est pas enregistrée immédiatement, c'est dans votre tableau des flux de trésorerie. La transaction ne sera pas comptabilisée dans le tableau des flux de trésorerie tant que vous ne l'aurez pas effectivement payée.
Dans mon exemple de plombier précédent, si l'entreprise fait effectuer les travaux en janvier, mais ne paie pas avant février, la transaction n'apparaîtra pas sur le tableau des flux de trésorerie avant février.
Mais pourquoi?
Cela est dû au fait qu'aucun argent n'a quitté le compte bancaire de l'entreprise. Le tableau des flux de trésorerie n'enregistrera les transactions que lorsque des liquidités sont entrées ou sorties du compte bancaire de l'entreprise.
À l’inverse, le compte de résultat et le bilan enregistrent leurs transactions dès qu’elles se produisent, que des liquidités aient changé de mains ou non.
Cela peut inévitablement conduire à confusion, car les transactions peuvent apparaître sur vos profits et pertes, mais pas sur vos flux de trésorerie.
La chose la plus importante à retenir est la timing des paiements, car cela aura le plus grand effet sur le moment où les transactions apparaissent sur votre 3 états financiers clés (flux de trésorerie, résultat et bilan).
La chose la plus importante à retenir est peut-être que les comptes créditeurs seront diminuer les flux de trésorerie de votre entreprise, tandis que les comptes clients augmenter le
Le tableau complet
L’examen isolé de chaque état financier donne une image assez confuse de ce qui se passe réellement lorsque vous enregistrez une transaction.
Le compte de résultat et le bilan les enregistrera instantanément.
Le flux de trésorerie n'enregistrera rien jusqu'à ce que l'argent ait changé de mains.
Observer et comprendre ces trois éléments à l’unisson est la clé pour obtenir une vue d’ensemble de votre entreprise et de ses transactions.
Pourquoi cette clé, me direz-vous ?
Non seulement cela démystifie le calendrier des transactions, mais en examinant les transactions passées et le moment où vos clients décident de payer, vous pouvez prévoir avec plus de précision quand les liquidités seront disponibles à partir de vos comptes clients.
Cela vous permet notamment de savoir si vous aurez besoin de financements supplémentaires ou si vous disposerez d'un excédent de trésorerie que vous pourrez investir dans l'entreprise.
Conclusion
Voici un bref récapitulatif de ce que nous avons couvert dans cet article :
- Les comptes créditeurs et débiteurs figurent tous deux au bilan.
- Les comptes créditeurs sont des dettes que votre entreprise doit payer au cours de l'année à venir.
- Les comptes débiteurs sont l’inverse, ce sont des dettes qui sont dues à votre entreprise au cours de l’année à venir.
- La différence entre eux est simplement que l'un vous voit avoir des dettes, l'autre vous montre être dû Eux.
- Il existe une symétrie entre les comptes créditeurs et les comptes débiteurs : lorsqu’une transaction se produit, une entreprise l’enregistre dans ses comptes créditeurs et l’autre l’enregistre dans ses comptes débiteurs.
- Comprendre le calendrier des paiements est essentiel pour comprendre quand les transactions arriveront sur vos comptes créditeurs/débiteurs et quand elles seront enregistrées dans votre trésorerie.
En fin de compte, le concept de comptes créditeurs et de comptes débiteurs est suffisamment simple à comprendre.
Mais ce qui devient délicat, c’est de comprendre leur impact sur les flux de trésorerie et quand cet impact se produit, ce qui est crucial pour obtenir une image complète de votre entreprise.
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