Para começar de forma eficaz e precisa planejamento financeiro para startups, você precisará de três relatórios principais: um Balanço Patrimonial, uma Demonstração de Fluxo de Caixa e uma Demonstração de Lucros e Perdas (às vezes chamada de Demonstração de Renda). A partir deles, você poderá reunir os cinco principais componentes da sua projeção financeira e usá-los efetivamente dentro do seu plano de negócios.
Elas são um dos elementos mais importantes de qualquer plano de negócios, então é importante fazê-las corretamente. Quer você planeje usá-las para ajudar a conquistar investidores, obter empréstimos bancários ou produzir uma estratégia de crescimento de longo prazo para seu negócio, as previsões financeiras podem ajudar seu negócio de várias maneiras.
Criando projeções financeiras para startups
Este post continua com nosso tópico de criação de um plano de negócios eficaz. Aqui, focamos no fato de que as projeções financeiras não são apenas essenciais para o plano de negócios de uma nova startup. Enfatizamos que elas também são essenciais para você como proprietário de um negócio. As projeções financeiras podem ajudar você a obter uma compreensão sólida da saúde financeira da sua empresa.
Como regra geral, sua projeção financeira deve ter 5 anos de duração, com números mensais mostrados por pelo menos os primeiros 12 meses. Em alguns casos, você pode ser solicitado a fazer apenas uma projeção de 12 meses ou um plano de 3 anos. Mas você pode superar ambas as expectativas – e há bons motivos para isso.
Ao analisar a imagem acima de uma Demonstração de Lucros e Perdas, percebemos que 5 anos são tempo suficiente para planejar como será o negócio quando amadurecer, algo em que a maioria das startups não pensa.
Por que uma projeção de 5 anos?
“Mas,” eu ouço você perguntar, “como posso planejar algo com precisão ao longo de 5 anos? Eu nem comecei meu negócio ainda!”
A resposta é – você não precisa planejar com precisão tão à frente. Planejar com precisão mais do que alguns meses no futuro é impossível. Mas os planos não precisam ser 100% precisos – eles precisam ser bem informados e baseados em expectativas e pesquisas razoáveis. Qualquer plano de longo prazo que você fizer vai acabar sendo diferente na realidade. Mas agora, fazer esse plano é a única maneira de você ter uma ideia do que pode acontecer no futuro.
Uma projeção financeira de 5 anos dá ao negócio tempo suficiente para demonstrar como ele será após seu período de inicialização – quando estiver totalmente estabelecido e funcionando de forma otimizada. 5 anos também lhe dá o potencial de olhar para o futuro do negócio – como ele expandirá seus horizontes após começar a funcionar.
Os princípios organizacionais que abordaremos são aplicáveis quer você esteja planejando no Brixx ou criando sua própria projeção do zero. Enquanto o Brixx simplifica as coisas para você ao concluir todos os cálculos para seus relatórios e facilita a reestruturação e o teste do seu plano, é inteiramente sua escolha usar software especializado ou planilha para as projeções financeiras da sua startup.
Qual é o objetivo de usar um modelo de previsão financeira?
O que vamos tirar disso e realmente apresentar em nosso plano de negócios de startup? Aqui vai uma lista rápida.
Três relatórios financeiros detalhados:
E algumas informações rápidas para levar para casa:
- Suposições Gerais
- Previsão de Vendas
- Custos de inicialização
- Custos de Corrida
- Salários e Contratos
- Requisitos de financiamento
Os três relatórios financeiros formam a espinha dorsal da sua projeção financeira, enquanto as informações resumidas são uma maneira fácil de exibir essas informações.
Agora, os três relatórios que mencionei acima podem parecer intimidadores – e a verdade é que eles usam uma linguagem e conceitos que podem levar um tempo para serem assimilados! Embora pareçam um pouco estranhos no começo, o importante é entender que cada relatório é apenas uma maneira diferente de visualizar o que está acontecendo financeiramente em seu negócio. Cada relatório é feito dos dados que você reuniu, apenas organizados de forma padronizada. Com esses relatórios, você pode criar uma projeção financeira abrangente que elevará seu plano de negócios ou até mesmo um discurso de investidor.
Tenha em mente
Também vale a pena notar que você deve ser capaz de testar suas projeções financeiras. Por quê? Bem, para começar, é isso que muitos investidores vão pedir a você! O que acontece se as vendas forem menores ou um projeto não for concluído no prazo? O que acontece se um veículo quebrar e precisar de reparos ou substituição? A empresa pode lidar com isso — e quais são os efeitos colaterais? Todas essas perguntas e mais são fáceis de responder se cada elemento do seu plano financeiro for um componente modular que você pode adicionar, alterar ou remover sem afetar a validade dos cálculos da projeção.
É crucial manter um registro de suas projeções, documentos, etc. Dependendo do público do seu plano de negócios, você pode precisar incluir itens que suportem suas declarações e/ou números no plano. Isso pode incluir currículos importantes de membros da equipe e dados detalhados de pesquisa de mercado/concorrente, etc. Algumas informações irão na seção de apêndice, permitindo que você expanda as informações que forneceu ao longo do texto.
Compreendendo o fluxo de caixa nos relatórios de projeção financeira da sua startup
O dinheiro que entra no negócio e o dinheiro que sai do negócio. O fluxo de caixa mostra quando o dinheiro (digital ou físico) realmente muda de mãos nessas transações. Para mim, o fluxo de caixa é o relatório mais simples de entender, pois mostra o que acontece em um dado momento.
Antes de passarmos para a próxima seção, você vai precisar de uma planilha ou um software como o Brixx para construir sua Previsão de Fluxo de Caixa. Se você não gosta de experimentar o Brixx, também temos um gratuito modelo de fluxo de caixa no qual você também pode construí-lo.
O Relatório de Fluxo de Caixa em suas projeções financeiras
O Relatório de Fluxo de Caixa leva em conta quando o dinheiro realmente muda de mãos. A Declaração de Lucros e Perdas contabiliza quando o acordo de transação ocorre. Digamos que você entrega um produto/serviço imediatamente ao seu cliente e ele então paga você um mês depois. Um eletricista, por exemplo, pode concluir algum trabalho e então enviar uma fatura para pagamento. A cobrança do eletricista pelo seu trabalho aparece no Relatório de Lucros e Perdas do seu negócio quando ele envia a fatura, mas o pagamento em dinheiro só aparece no Relatório de Fluxo de Caixa do seu negócio quando ele realmente recebe o pagamento dos seus clientes.
Esse atraso entre a venda acontecer e o dinheiro ser recebido é parte do que torna o Relatório de Fluxo de Caixa tão útil. Muitas empresas, mesmo as grandes e estabelecidas, podem sofrer com a falta de dinheiro disponível. Se essa empresa não puder pagar suas contas, isso acabará levando à falência da empresa. Fazer uma previsão de fluxo de caixa é um meio de olhar para frente e tentar prever e mitigar esses problemas antes que aconteçam. Isso pode ser feito identificando os períodos, o tempo e as áreas da empresa que são motivo de preocupação, em termos de caixa.
Principais perguntas que o fluxo de caixa pode responder:
- Quanto dinheiro em caixa a empresa tem todo mês
- As consequências de projetos, pagamentos ou compras que acontecem em momentos inesperados
- O pedágio que cada tipo de fluxo de caixa tem no caixa líquido
- O negócio vai continuar funcionando!?
Informações importantes sobre fluxo de caixa:
O fluxo de caixa é composto por vários "fluxos de caixa" — cada um representando diferentes tipos de atividade empresarial, bem como os totais "resultantes" desses fluxos de caixa.
Compreendendo seu Relatório de Fluxo de Caixa
Os fluxos de caixa de atividades operacionais
As operações diárias do negócio: receita de vendas, menos o custo das vendas, menos despesas gerais como aluguel, eletricidade, pagamento de juros e salários.
Fluxos de caixa de atividades de investimento
A compra e venda de ativos, investimentos e renda obtida com juros sobre poupança são registrados aqui. Essas são atividades que, em muitos casos, estão fora da administração diária do negócio. As compras iniciais de ativos podem ser necessárias para colocar o negócio em funcionamento em primeiro lugar ou substituir ativos existentes que são cruciais para o negócio, mas não são uma parte regular do fluxo de receita do negócio ou das contas mensais.
Fluxos de caixa de atividades de financiamento
As atividades de financiamento mostram de onde o negócio obtém seu financiamento. Além disso, o financiamento é dinheiro recebido de fontes externas ao negócio, como empréstimos ou investimentos externos. Esses fluxos de caixa de financiamento também incluem dividendos que o negócio paga aos acionistas e reembolsos de empréstimos aos credores.
Fluxos de caixa provenientes de impostos
O imposto que você paga e quaisquer restituições de impostos estão incluídos aqui.
Renda menos pagamentos
Esta linha mostra o movimento líquido de caixa em qualquer mês, ou seja, o total de todos os fluxos de caixa mencionados acima. Isso é ótimo para ajudar você a identificar períodos problemáticos do ano.
Posição de fechamento do banco
O verdadeiro 'resultado final', a posição bancária de fechamento mostra a quantidade de dinheiro em sua(s) conta(s) bancária(s) no final de cada mês. Se isso for negativo, o negócio tem sérios problemas. É por isso que a previsão de fluxo de caixa é tão importante, especialmente para pequenas empresas. Dividir esses diferentes fluxos de caixa torna este relatório mais fácil de entender. Ele também permite que cada fluxo de caixa seja comparado aos outros. Você pode descobrir, por exemplo, que tem um fluxo de caixa operacional saudável, mas as atividades de investimento do negócio estão cobrando um preço muito alto do fluxo de caixa líquido do negócio para continuar inabalável.
Uma visão geral dos lucros e perdas nas projeções financeiras da sua startup
O P&L registra os lucros e perdas feitos pelo negócio. Como você faz um prejuízo? É uma maneira de dizer que algo que o negócio possui perdeu valor. O P&L leva em conta quando, ou por quanto tempo as transações são acordadas, em vez de quando o dinheiro realmente muda de mãos.
Principais perguntas que o relatório de lucros e perdas pode responder:
- Quais são o lucro bruto, o lucro operacional e o lucro da empresa em um determinado período?
- A empresa tem condições de assumir novos projetos?
- Quais perdas não monetárias a empresa está sofrendo?
- Como os dividendos estão relacionados ao lucro?
Informações importantes sobre lucros e perdas
Lucro bruto
O lucro bruto é a receita das vendas menos o custos diretos dessas vendas. Isso é frequentemente formulado como uma porcentagem chamada margem de lucro bruto, mostrando o custo de venda como % da venda.
lucro operacional
O que é Lucro Operacional? É o Lucro Bruto, menos quaisquer despesas indiretas (custo de bens, serviços e salários). O lucro operacional mostra o quão bem o negócio pode se sustentar apenas com suas atividades. Portanto, é um indicador útil para saber se um negócio pode assumir novos projetos ou outras atividades custosas.
Lucro Líquido
O lucro líquido leva em conta todas as despesas extras do negócio que não são levadas em conta no Lucro Operacional. Isso inclui investimentos, juros cobrados, juros recebidos e impostos.
Para ler mais sobre o Relatório de Lucros e Perdas – confira este artigo: Um guia para iniciantes sobre o relatório de previsão de lucros e perdas . Se você ainda está confuso, aqui está minha tentativa de acabar com a confusão! Como entender a demonstração de lucros e perdas e por que ela é confusa.
Entenda a seção Balanço Patrimonial da sua projeção financeira
O processo de Balanço mostra a posição financeira do negócio em qualquer momento. Mostra o que ele possui (ativos) equilibrado com o que ele deve (passivos) e o dinheiro que foi investido nele (patrimônio líquido).
Tudo isso parece bastante esotérico, mas se resume a “quão arriscado é o negócio – quanto ele possui e quanto ele deve?”
Principais perguntas que o balanço patrimonial pode responder:
- Valor dos ativos da empresa
- Tamanho da dívida da empresa
- O que financia o negócio, dívida ou investimento?
- Quão arriscado é o negócio para os investidores?
Informações sobre o Balanço Patrimonial
Ativos
São o que a empresa possui. Ativos incluem coisas físicas como carros e computadores, e também dinheiro e investimentos.
Herança de passivo e passivos futuros
Passivos são o que o negócio deve. Um negócio com uma grande proporção de passivos para ativos pode ser visto como arriscado, pois ele se financia com dívidas que devem ser pagas, não importa o estado do negócio.
Equidade
O patrimônio líquido mostra o valor líquido do negócio. É o mesmo número que os ativos líquidos – os ativos do negócio menos seus passivos. Dividindo o patrimônio líquido ainda mais, ele mostra quem é dono do negócio, seja um único dono ou um grupo de investidores.
A partir desses três relatórios principais, você ou um contador poderão descobrir qualquer informação adicional que possa ser solicitada.
Use modelos de projeção financeira para mais do que apenas o plano de negócios da sua startup
Agora que abordamos as projeções financeiras para o plano de negócios da sua startup, baixe seu modelo de plano de negócios gratuito para ajudar você a formatar seu plano corretamente.
Lembre-se, projeções financeiras são úteis para mais do que apenas o plano de negócios da sua startup ou para buscar financiamento. Esses planos podem ajudar você a entender melhor os riscos potenciais que você pode enfrentar.
Sempre há riscos ao iniciar um novo negócio. O documento do seu plano de negócios de startup deve ser uma ferramenta persuasiva para ajudar a obter suporte para o seu negócio. No entanto, ele também deve ser honesto. As pessoas que olham para o seu plano de negócios, sejam elas investidores ou você do futuro, precisam ter os riscos e seus planos para mitigá-los definidos.
Na maioria dos casos, esses riscos serão de natureza financeira. O negócio não ganha dinheiro suficiente – seja porque o produto não é bom o suficiente, não consegue atrair clientes suficientes ou há um desalinhamento entre o que o negócio está oferecendo e o que o mercado exige.
Com uma projeção financeira abrangente para o plano de negócios da sua startup, você pode ver mais facilmente o risco potencial no futuro. A Brixx pode ajudar você a reduzir o estresse e o desperdício de tempo de configurar planilhas e fórmulas para acompanhar e projetar suas finanças.
