Dans le monde des affaires, chaque indicateur financier a une histoire à raconter. Les jours de crédit, une mesure essentielle mais souvent négligée, ne font pas exception. Cette mesure est la clé pour comprendre les habitudes de paiement de votre entreprise, les relations avec les fournisseurs et la dynamique des flux de trésorerie. Dans ce guide facile à comprendre, nous vous expliquerons ce que sont les jours de crédit, vous montrerons comment les calculer et vous fournirons des conseils utiles pour les gérer efficacement.
Que sont les jours créanciers ?
Les jours créditeurs, également appelés jours payables, sont un ratio financier qui quantifie le temps moyen nécessaire à une entreprise pour payer ses fournisseurs après avoir reçu biens ou servicesIl s’agit d’un reflet des politiques de paiement et des stratégies de gestion de trésorerie de l’entreprise, jouant un rôle essentiel dans ses relations avec les fournisseurs et dans son flux de trésorerie global.
Débiteurs vs créanciers
La principale différence entre débiteurs et créanciers réside dans leur relation à la dette :
- Débiteurs:Il s'agit de personnes ou d'entités qui doivent de l'argent. En termes commerciaux, si une entreprise a fourni des biens ou des services à une autre partie mais n'a pas encore reçu de paiement, l'autre partie est considérée comme débitrice de l'entreprise.
- Créanciers:Il s'agit de personnes ou d'entités à qui l'on doit de l'argent. Si une entreprise a reçu des biens ou des services d'une autre partie mais ne les a pas encore payés, l'autre partie est considérée comme un créancier de l'entreprise.
Essentiellement, les débiteurs ont une dette à rembourser, tandis que les créanciers s’attendent à recevoir un paiement.
Que vous indique le ratio des jours de crédit ?
Le ratio des jours créditeurs offre des informations précieuses sur la santé financière d'une entreprise et son efficacité dans la gestion des comptes créditeurs.
Ce ratio indique essentiellement le temps moyen qu'une entreprise met à payer ses fournisseurs après avoir acheté des biens ou des services à crédit. Il donne une idée de la situation de trésorerie de l'entreprise et de son approche de la gestion du crédit.
1. Lorsque le ratio de jours de crédit est élevé
Un ratio de jours de crédit plus élevé pourrait indiquer que l'entreprise tire parti des conditions de crédit offertes par ses fournisseurs pour conserver ses liquidités dans l'entreprise le plus longtemps possible. Cela peut être bénéfique dans gérer la trésorerie. Cependant, si le ratio est constamment élevé, il pourrait signaler des problèmes de trésorerie, ce qui suggère que la société pourrait retarder les paiements en raison de fonds insuffisants.
2. Lorsque le ratio de jours de crédit est faible
À l’inverse, un faible ratio de jours de crédit signifie que l’entreprise paie ses fournisseurs rapidement. Bien que cela puisse favoriser de bonnes relations avec les fournisseurs, cela peut également suggérer que l’entreprise n’utilise pas pleinement les conditions de crédit, ce qui peut affecter sa gestion de trésorerie.
Par conséquent, les variations du ratio de jours de crédit au fil du temps peuvent fournir des indications cruciales sur d'éventuels problèmes financiers ou sur des changements dans la politique de créditeurs de l'entreprise.
Lecture connexe: Comment les comptes créditeurs et les comptes débiteurs interagissent-ils avec les flux de trésorerie ?
Quels chiffres financiers sont nécessaires pour calculer les jours créanciers ?
Pour calculer les jours de crédit, vous devez disposer de quelques chiffres financiers clés concernant votre entreprise. Voici ce dont vous aurez besoin :
Dettes commerciales
Également appelés comptes créditeurs, ce chiffre représente le montant total que votre entreprise doit à ses fournisseurs pour des biens ou des services achetés à crédit. Vous pouvez trouver ces informations sur le site Web de votre entreprise. bilan.
Coût des marchandises vendues (COGS)
COGS fait référence à la coût total de production des biens ou des services qu'une entreprise vend. Cela comprend le coût des matières premières et les coûts de main-d'œuvre directement liés à la fabrication du produit. compte de résultat devrait fournir ce chiffre.
Période de temps
La période est un élément crucial du calcul des jours de crédit. En général, une année (365 jours) est utilisée pour cela, mais vous pouvez également calculer les jours de crédit pour une période différente en fonction de vos besoins.
Avec ces données en main, vous pouvez calculer les jours créanciers, ce qui fournit une moyenne du temps nécessaire à votre entreprise pour payer ses fournisseurs.
Comment calculer les jours de crédit
Les jours créditeurs sont calculés à l'aide de la formule suivante :
Jours créditeurs = (Dettes commerciales / Coût des marchandises vendues) * Nombre de jours dans la période
Un exemple de calcul
Prenons un exemple pour mieux comprendre comment calculer les jours créanciers.
Disons que les finances de votre entreprise ressemblent à ceci :
- Dettes commerciales : 120,000 XNUMX $
- Coût des marchandises vendues (COGS) : 600,000 XNUMX $
Et vous voulez calculer les jours créanciers pour une année, donc la période est de 365 jours.
En utilisant ces chiffres, voici comment vous calculeriez :
Jours créditeurs = (dettes commerciales / COGS) x période de temps jours créditeurs = (120,000 600,000 / 365 0.2) x 365 jours créditeurs = 73 x XNUMX jours créditeurs = XNUMX jours
Cela signifie qu’en moyenne, il faut à votre entreprise 73 jours pour payer ses fournisseurs après avoir acheté des biens ou des services à crédit.
Conseils utiles pour utiliser les jours de crédit
Comprendre et utiliser correctement la mesure des jours de crédit peut faire une différence significative dans la façon dont vous gérez les finances de votre entreprise. Voici quelques conseils utiles sur la façon d'utiliser efficacement les jours de crédit :
- Tenez compte des normes de l’industrie : Les différents secteurs d'activité ont des normes différentes en matière de jours de crédit. Il peut être utile comparer votre entreprise aux moyennes du secteur pour voir comment vous vous comparez.
- Suivre les changements au fil du temps : Les tendances peuvent être tout aussi instructives que le chiffre lui-même. Si le nombre de jours de crédit augmente au fil du temps, cela peut signifier que votre trésorerie se resserre. S'il diminue, vous ne profitez peut-être pas pleinement des conditions de crédit proposées par vos fournisseurs.
- À utiliser conjointement avec d’autres mesures : Bien que les jours de crédit puissent être un outil utile, ils ne doivent pas être utilisés de manière isolée. Considérez-les dans le contexte d'autres indicateurs financiers tels que jours débiteurs et rotation des stocks pour une vision plus globale de la santé financière de votre entreprise.
- Comprendre les variations saisonnières : De nombreuses entreprises connaissent des périodes de pointe et de ralentissement tout au long de l'année. Ces fluctuations peuvent avoir un impact sur vos jours de crédit, alors assurez-vous de tenir compte de ces changements lors de l'analyse de vos chiffres.
- Tirez parti des outils de planification financière : Outils de planification financière comme Brixx peut vous aider à suivre vos jours de crédit et d'autres indicateurs financiers. Il offre un moyen simple de visualiser vos données financières et vous aide à prendre des décisions éclairées.
N'oubliez pas que même si les jours de crédit peuvent être un indicateur utile de la santé financière de votre entreprise, il est important de les utiliser dans le cadre d'une stratégie globale. Utilisez-les judicieusement et dans le contexte de votre stratégie commerciale globale.
Conseils pour améliorer les jours de créanciers
Améliorer vos délais de paiement consiste à gérer de manière stratégique le temps nécessaire à votre entreprise pour payer ses fournisseurs. Gardez toutefois à l'esprit que cette amélioration peut se traduire par une augmentation ou une diminution de ce délai, en fonction des besoins spécifiques de votre entreprise et de votre trésorerie. Voici quelques conseils pour vous aider à gérer efficacement vos délais de paiement :
- Négocier les conditions avec les fournisseurs : Les fournisseurs peuvent être disposés à proposer des délais de paiement plus longs, en particulier si votre entreprise est un client fiable. Des délais plus longs peuvent augmenter vos délais de paiement, ce qui peut vous aider à gérer votre trésorerie.
- Donner la priorité aux paiements : Si tous les fournisseurs ne proposent pas de crédit, vous devrez peut-être établir des priorités en matière de paiement. Payer immédiatement ceux qui ne proposent pas de conditions de crédit, tout en profitant pleinement des conditions de crédit d'autres fournisseurs, peut vous aider à prolonger vos jours de crédit.
- Mettre en œuvre des processus de paiement efficaces : Un processus de paiement organisé et efficace peut vous assurer de ne pas payer vos factures plus tôt que nécessaire, vous permettant ainsi de contrôler vos jours de créanciers.
- Entretenir de bonnes relations avec les fournisseurs : Une relation positive avec vos fournisseurs peut être utile lors de la négociation des conditions de paiement ou lorsque vous avez besoin de plus de temps pour payer.
- Analyser régulièrement : Une analyse régulière de vos journées de créanciers peut vous aider à identifier les tendances, les problèmes potentiels et les domaines à améliorer.
- Tirez parti des outils de planification financière : L'utilisation d'un outil de planification financière robuste peut vous aider à gérer vos jours de créanciers de manière significative. Un outil de planification financière peut vous offrir un aperçu clair de votre situation financière, fournir des prévisions et vous aider à surveiller efficacement votre trésorerie.
N'oubliez pas que même si l'augmentation des délais de paiement peut contribuer à préserver la trésorerie, elle doit être contrebalancée par le maintien de relations saines avec les fournisseurs. Une réputation de lenteur de paiement peut entraîner des relations tendues et affecter votre capacité à négocier des conditions favorables à l'avenir.
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