Quando si esaminano le prestazioni aziendali e si pianifica il futuro hai davvero bisogno che tutti siano sulla stessa pagina e aiuterebbe ad evitare le comuni confusioni sui flussi di cassa.
I numeri possono essere soggetti a interpretazioni, soprattutto se non si è abituati a metodologie contabili complesse.
Forse di solito lasci i numeri al commercialista, ma se sei un decisore, allora a un certo punto dovrai capire cosa significa tutto questo.
Quindi oggi spiegherò alcuni dei modi più comuni in cui il flusso di cassa può creare confusione e come evitarlo.
1) Le aziende redditizie non finiscono mai i soldi
I conti gestionali sono spesso costruiti su un maturazione base e giudica la tua prestazione ispezionando un conto economico.
L'aspetto della "competenza economica" implica che il valore dei ricavi e delle spese è allineato al momento in cui vengono conseguiti nel mondo reale, offrendo un'idea più corretta di ciò che l'azienda sta realmente facendo.
Una volta capito cosa stai guardando, questa relazione è davvero utile per analizzare la redditività e pianificare il futuro.
Tuttavia, chiariamo una cosa: di profitti non stiano Contanti. No.
Il rendiconto economico è spesso il report principale presentato dai contabili e dai software di contabilità online, ma se lo utilizzi per gestire il tuo flusso di cassa, potresti finire nei guai.
Vediamo perché.
Se acquisti un pezzo di equipaggiamento costoso, potresti pagarne immediatamente il prezzo. Questo potrebbe essere un sostanziale e avere un impatto reale sul tuo flusso di cassa.
Non lo sapresti dal guardare i tuoi profitti e perdite. Dal momento che hai scambiati denaro contante per un pezzo di attrezzatura, la tua attività consiste semplicemente nello scambiare un bene (denaro contante) con un altro (un assetto stabile).
Quel commercio significa che è non è un a spento all'azienda e quindi non comparirà nel conto profitti e perdite. Questo è un grosso problema!
È un modo in cui potresti apparire redditizio ma in realtà avere un disperato bisogno di denaro.
Non è l'unico modo in cui il P&L differisce da un rendiconto di cassa anche. Il ritardo tra fatturazione a un cliente e ricevere il denaro è anche un fattore importante. Il P&L mostra cosa è stato fatturato ma solo il rendiconto di cassa aumenta quando arrivano davvero i soldi.
Questo metodo di contabilità di competenza può causare un'enorme confusione se non hai chiaro cosa ti sta dicendo. Ecco perché devi eseguire entrambi i report per ottenere un quadro reale delle prestazioni della tua attività .
Potrebbe sembrare banale, ma se stai prendendo decisioni sul flusso di cassa, assicurati di iniziare con un flusso di cassa effettivo. rapporto sul flusso di cassaUn rapporto che ha chiaramente il tuo chiusura posizione bancaria in basso, una cifra che non può mentire sulla tua situazione finanziaria!
2) Una previsione del flusso di cassa DEVE essere accurata
Bene, quindi abbiamo appena visto quanto è importante guardare i numeri giusti. Sicuramente loro devono obbligatoriamente: be preciso pure?
Naturalmente, quando si tratta di guardare le performance storiche, vorrai che siano corrette al 100%. Infatti, devi comunque farlo bene per la tua dichiarazione dei redditi! Mantenere conti storici ordinati e precisi dovrebbe essere la norma per qualsiasi attività .
Diventa un po' più confuso quando inizi previsione però.
Certo, hai le tue bollette regolari da pagare, saprai quanto sono e quando vengono pagate con una precisione quasi del 100%. Potresti avere clienti regolari che pagano anche loro come un orologio. Bello.
Tuttavia, la maggior parte delle aziende avrà un certo grado di incertezza sul numero di clienti che varcheranno la loro porta la prossima settimana.
E quando inizi a pensare a quanti entreranno il mese prossimo, tra 6 mesi, tra 2 anni di tempo, l'incertezza si insinua ancora di più.
Allora, che senso ha se si tratta solo di congetture?
Beh, per cominciare, non è completamento di una congetture. Hai dati storici su cui basarti, la tua conoscenza aziendale e la tua esperienza. Anche se i tuoi dati storici sono limitati, ci sono ancora modi per prevedere una serie di scenari realistici basati su un'attenta ricerca.
Il punto è che accetti che ci sia un po' di incertezza e imprecisione, ma identifichi lo spettro di possibili risultati, positivi o negativi. Riesci a farcela, non importa quale scenario si verifica? Una previsione, anche con qualche imprecisione, aiuterà a rispondere a questa domanda.
Se non stai facendo previsioni, tu sei veramente solo congetture.
Questa lungimiranza ti dà il tempo di pianificare in anticipo ed essere preparato per qualsiasi eventualità diventi realtà .
Quando si tratta di la previsione dei flussi di cassa, non preoccuparti di incassare ogni centesimo. È uno strumento che ti aiuta a prendere decisioni aziendali sensate. Lascia il conteggio dei centesimi alla contabilità storica.
3) Un aumento delle vendite è positivo solo per il flusso di cassa
Quindi, buone notizie! Il tuo trend di vendita è in crescita. Pensi di stare risalendo il fondo di una curva a bastone da hockey. Gli ordini stanno arrivando fitti e veloci. Il flusso di cassa deve essere buono, right?
Se solo.
La tendenza potrebbe essere buona, ma ci sono diversi modi in cui potresti avere ancora un flusso di cassa negativo. La tua situazione di cassa potrebbe anche essere peggio! Lasciatemi spiegare quest'ultimo punto...
Se devi acquistare in inventario o costruire un prodotto prima di poterlo spedire, potresti dover spendere più soldi in anticipo per soddisfare questa futura domanda.
Tale spesa potrebbe verificarsi prima di ricevere denaro derivante da questo incremento delle vendite, determinando una posizione di cassa negativa.
Questo divario dovrà essere finanziati o potresti non essere in grado di soddisfare la tua domanda aumentata. A loro volta, gli ordini non evasi potrebbero portare a clienti insoddisfatti, danni alla reputazione e, in ultima analisi, peggiori prestazioni aziendali in generale. Tutto perché le vendite stavano andando in aumento!
La gestione dell'inventario è un aspetto, ma molti tipi di attività ne incorrono costi diretti prima di ricevere il prezzo di vendita completo in contanti. Questa ondata di clienti potrebbe comportare costi aggiuntivi per il supporto, l'implementazione e l'adempimento dei tuoi prodotti o servizi.
Devi guardare attentamente il tuo previsioni dei flussi di cassa per comprendere queste ramificazioni. Gli scenari positivi possono portare con sé tanti problemi quanto gli scenari negativi a volte!
Ricordate, nessuna quantità di vendite porterà a un flusso di cassa positivo se le tue linee di prodotto non sono redditizie. Semplicemente non è possibile ottenere un utile netto prima di aver raggiunto un utile lordo soddisfacente.
Ciò significa che se non hai trovato un modo per fornire i tuoi beni o servizi con un profitto, avrai sempre difficoltà a gestire il flusso di cassa, perché non potrai continuare a finanziare le perdite per sempre.
Questo è un altro motivo per cui è bello da guardare entrambi a previsione di cassa e previsione di profitti e perdite.
I tuoi profitti e perdite mostreranno se puoi ottenere risultati profitto e la tua previsione di flusso di cassa mostra come ci arriverai senza a corto di contanti.
Le tue previsioni di flusso di cassa possono nascondere le vere performance aziendali a causa delle perdite coperte da finanziamenti di investimento e fonti di debito. Il conto profitti e perdite mantiene tutto pulito e sarai in grado di vedere chiaramente quali linee di prodotto sono redditizie e quali no.
Se i costi operativi sono semplicemente troppo elevati, allora potresti anche voler riconsiderare il tuo modello di business.
Guarda e vedi se c'è un modo diverso per offrire il tuo prodotto quella volontà ti costerà meno produrlo. Oppure valuta il tuo struttura dei prezzi per vedere se ha senso dal punto di vista commerciale.
In ogni caso, tenere traccia delle prestazioni e prevedere costantemente il futuro ti aiuterà a prendere queste decisioni.
4) Ho ricevuto un investimento importante, quindi il flusso di cassa non è un problema
Abbiamo visto la fregatura che può derivare da un aumento delle vendite. Cosa potrebbe mai andare storto con il flusso di cassa quando si riceve una grossa fetta di investimento? Qual è la fregatura qui?
Beh, niente...nel breve termine. Questo è il problema.
Ricordate che abbiamo parlato di come il rendiconto di cassa può nascondere le performance aziendali coprendo le perdite con i finanziamenti? La tua posizione bancaria di chiusura sembra sempre buona dopo che è stata integrata da un investitore.
Tuttavia, se non stai attento, questo grande afflusso di denaro ti porterà a spendere più di quanto sia utile per l'azienda. Potresti spendere in modo più inefficiente e dispendioso rispetto a se non l'avessi ricevuto affatto!
Se un investitore ha accettato di investire, è probabile che lo abbia fatto sulla base di un piano finanziario con un insieme concordato di spese. Se si tratta di soldi tuoi o di una fonte che non ti 'tiene onesto' allora devi davvero stare attento.
La prima cosa a cui dovresti pensare quando fai un investimento è: quando finiranno i miei soldi? Lo fai calcolando il tuo velocità di combustione (semplicemente il tuo costi totali ogni mese) e la tua pista di lancio (contanti totali/tasso di consumo = numero di mesi prima di esaurire i contanti).
Quando consideri il tuo vendite in crescita, vedrai che più vendite realizzi, più a lungo durerà il tuo pista di cassa è. Naturalmente, la lezione qui è che se riesci a tagliare le spese inutili, puoi estendere la tua pista, dandoti più tempo per fai crescere le tue vendite.
Chiaramente il tuo previsione di cassa gioca un ruolo chiave qui. Un pozzo report di flusso di cassa categorizzato separeremo inoltre le fonti di investimento più avanti nel rapporto per evitare confusione.
Quindi ricordate, non lasciate che gli investimenti e i finanziamenti vi facciano adagiare sugli allori con le vostre spese o con l'analisi del flusso di cassa.
5) Non esiste niente come avere troppi soldi
Questo piccolo pasticcio è più perdonabile di altri. Dopotutto, l'obiettivo principale della maggior parte delle aziende è fare soldi.
Quindi hai superato il precedente ostacolo al flusso di cassa dovuto all'aumento degli ordini e hai effettivamente ricevuto tutto il denaro! Qual è il prossimo ostacolo?
Beh, che tu ci creda o no, è possibile avere troppi contanti.
Se hai una grande quantità di denaro che non spendi, ti stai perdendo qualcosa potenziale crescita aziendaleQuesto è chiaramente un problema di flusso di cassa meno grave rispetto ai punti precedenti, ma è comunque bene esserne consapevoli.
Pensala in questo modo.
Non terresti tutti i tuoi risparmi personali stipati in un cuscino da qualche parte. Come minimo li metteresti in un conto di risparmio per guadagnare interessi e far crescere. Metti i tuoi soldi al lavoro.
Lo stesso principio vale anche per i risparmi aziendali. Ovviamente, potresti anche mettere i risparmi aziendali in un conto bancario. Tuttavia, i tassi di risparmio bancari sono solitamente piuttosto bassi. L'idea è che investendo nella tua attività riceverai rendimenti molto più grandi tramite profitti futuri.
L'apertura di nuovi punti vendita, l'acquisto di nuove attrezzature e l'assunzione di nuovo personale sono tutti investimenti nel futuro dell'azienda. Se fatto correttamente, con un piano, porterà a più profitti che se lasciassi semplicemente i soldi seduti in banca (o in un cuscino).
previsione di cassa è lo strumento per valutare quando è sicuro spendere.
La chiave è capire quanto dovrebbe essere grande il tuo surplus di cassa. Se riesci a ottenere un surplus, è saggio tenere abbastanza contanti prontamente disponibili per pagare le bollette future. Potresti voler estendere questo all'esterno con la tua previsione per calcolare quanto ti servirebbe per coprire diverse settimane o mesi di bollette. Aziende con vendite altamente stagionali dovranno pianificare il loro surplus con particolare attenzione.
Vorrai anche mantenere un livello di riserve per proteggere l'azienda da emergenze o disastri fuori dal tuo controllo. Quanto sia questo numero non è facile da definire e varierà da azienda ad azienda. Potresti calcolarlo in base a un certo periodo di assenza di nuovi affari. O forse il costo per sostituire un pezzo chiave dell'attrezzatura in caso di guasto.
Una volta che sei sicuro di avere un livello sicuro di riserve di denaro, puoi pianificare come spendere qualsiasi surplus in più. Più a lungo resta lì senza fare niente, più ti stai perdendo crescita e profitti futuri!
6) Creare una previsione del flusso di cassa è un lavoro per il mio contabile
Ho introdotto questo articolo dicendo che, come decisore, a un certo punto devi avere una presa salda sui numeri. Ciò significa entrare nel vivo della questione creare le tue previsioni troppo.
In questo articolo abbiamo visto quanto sia importante una previsione di flusso di cassa (e di profitti e perdite!). Ora, il tuo commercialista creerà volentieri una previsione per te, ma sarà efficace?
Solo Tu conoscere la direzione che stai prendendo per la tua attività in modo completo, così come tutte le sottigliezze e i dettagli importanti che concorrono al suo successo. È il tuo settore, la tua specialità e la tua area di competenza.
Non solo, ma c'è un'ampia gamma di possibili azioni che potresti intraprendere. Hai bisogno del controllo e dell'agilità per essere in grado di modellare questi diversi futuri per te stesso il più velocemente possibile.
Descrivendo il tuo business plan al tuo commercialista affinché crei una previsione per te, creerà un ritardo e un livello di interpretazione che possono rallentare l'intero processo decisionale.
Ora, questo significa che dovresti escludere completamente il tuo commercialista dal processo? Assolutamente no! Un buon commercialista ti fornirà consigli e indicazioni da esperto che ti aiuteranno a ideare la tua strategia di crescita per il futuro.
Ma. sentirti dovrebbe essere al posto di guida. Se costruisci tu stesso le tue previsioni, sarai più vicino ai numeri. Imparerai di più sulla pianificazione della tua attività . Avrai più chiaro quali sono gli obiettivi realistici e quanto tempo ci vorrà per raggiungerli.
Imparare a fare previsioni è un processo che molti trovano dispendioso in termini di tempo e frustrante. Tuttavia, è fondamentale per il tuo processo decisionale. E sei nel posto giusto, Brixx è qui per semplificarti le cose.
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