Hutang Usaha vs Piutang
Ketika melihat akun hutang vs piutang, keduanya adalah akun yang ditemukan di neraca.
Singkatnya, akun hutang adalah hutang bisnis Anda karena harus membayar dalam jangka waktu tertentu (biasanya setahun).
Piutang usaha adalah kebalikannya, yaitu utang yang harus dibayarkan kepada bisnis Anda dan juga diharapkan diterima dalam jangka waktu tertentu (biasanya setahun).
Dalam artikel ini, kita akan membahas perbedaan antara utang usaha dan piutang. Selanjutnya, kita akan membahas interaksi keduanya dengan laporan arus kas.
Memahami perbedaan antara utang usaha dan piutang usaha relatif mudah, tetapi akan menjadi rumit ketika Anda mulai melihat arus kas Anda. Memahami interaksi antara arus kas dan neraca ini sangat penting untuk melihat gambaran yang utuh – yang akan kita bahas di bagian akhir.
Jika Anda tidak familiar dengan neraca atau laporan arus kas, saya sarankan untuk melihat laporan kami panduan pemula untuk neraca dan / atau kami panduan pemula untuk perkiraan arus kas.
Apa itu akun hutang?
Hutang usaha adalah sejumlah uang yang menjadi tanggungan bisnis Anda. Ini bisa ditujukan kepada staf, kontraktor, pemasok, dll. Ini juga mencakup barang dan jasa diterima secara kredit.
Itu termasuk dalam kewajiban lancar pada neraca.
Kewajiban lancar adalah utang jangka pendek yang harus dibayar perusahaan dalam waktu satu tahun. Kewajiban lancar bukan hanya utang usaha, tetapi juga mencakup gaji/upah karyawan yang harus dibayar dan pinjaman jangka pendek seperti pinjaman.
Contoh hutang usaha
Bayangkan tempat usaha Anda memiliki pipa bocor.
Anda menyewa tukang ledeng untuk memperbaiki kebocoran.
Dia datang, memperbaiki kebocoran, lalu pergi. Beberapa hari kemudian dia mengirimkan faktur sebesar £100.
Uang tersebut kemudian disimpan di rekening utang usaha Anda hingga departemen keuangan membayar uang tersebut ke tukang ledeng.
Uang ini sekarang keluar dari akun hutang Anda dan diakui sebagai uang tunai yang dibelanjakan pada arus kas (lebih lanjut tentang ini nanti).
Apa itu piutang?
Seperti yang mungkin sudah Anda duga, piutang usaha adalah kebalikan dari utang usaha.
Ini adalah uang yang terutang kepada bisnis Anda oleh pelanggan untuk barang dan jasa yang telah Anda berikan, tetapi belum dibayar.
Karena uang ini terutang pada bisnis Anda, maka uang tersebut diklasifikasikan sebagai aset lancar.
Aset lancar adalah uang jangka pendek yang menjadi utang pelanggan kepada Anda atau merupakan aset (seperti peralatan, komputer, dll.) yang dapat dikonversi menjadi uang tunai dalam jangka waktu singkat.
Anda dapat membaca lebih lanjut tentang aset lancar di sini.
Contoh piutang usaha
Bayangkan Anda adalah seorang tukang ledeng dan mendapat panggilan untuk memperbaiki katup bola yang rusak.
Anda memperbaiki alat kelamin pelanggan dan mereka senang.
Anda mengirim faktur kepada pelanggan sebesar £100 untuk layanan Anda.
£100 ini sekarang berada di piutang usaha Anda di neraca Anda dan merupakan aset hingga pelanggan membayar faktur, pada saat itulah faktur tersebut meninggalkan piutang Anda, masuk ke bank Anda dan diakui pada arus kas Anda.
Perbedaan antara akun hutang dan piutang
Pada hakikatnya, akun hutang dan akun piutang adalah dua hal yang bertolak belakang.
Dengan akun hutang, Anda harus membayar sejumlah uang.
Dengan piutang, Anda seharusnya menerima uang.
Sesederhana itu saja.
Ingatlah bahwa ada dua sisi dalam setiap transaksi.
Simetri antara piutang dan hutang usaha
Ketika Anda melakukan transaksi antara dua pihak/bisnis, ada yang disebut dengan simetri.
Setiap kali suatu perusahaan mencatat hutang usaha, ada perusahaan yang mencatat piutang usaha.
Jika Anda ambil contoh saya sebelumnya – dalam kasus ini seorang tukang ledeng dipanggil ke sebuah bisnis, ia menagih biaya £100.
Sebelum perusahaan membayar tukang ledeng tersebut, terdapat hutang usaha sebesar £100, dan tukang ledeng tersebut mempunyai piutang usaha sebesar £100.
Simetri ini menunjukkan dua sisi pada setiap transaksi.
Bagaimana akun hutang dan piutang berinteraksi dengan laporan laba rugi?
Laporan laba rugi berfungsi serupa dengan neraca saat transaksi dicatat.
Terlepas dari apakah ada uang tunai yang berpindah tangan, laporan laba rugi akan selalu mencatat transaksi saat itu itu terjadi.
Dalam contoh saya sebelumnya, transaksi akan muncul di laporan laba rugi kedua belah pihak saat faktur diterbitkan.
Ini dicatat sebagai pendapatan atau beban, tergantung pihak mana yang membayar dan menerima.
Jika Anda tidak mengetahui bagaimana laba rugi mencatat transaksi, ini semua bisa tampak sedikit membingungkan.
Triknya adalah bahwa pendapatan dapat diakui pada laba rugi tanpa mempedulikan saat uang tunai dibayarkan untuk transaksi tersebut pada arus kas.
Hal ini berarti bahwa laba rugi menggambarkan satu sisi gambaran, dan membuatnya penting untuk juga melihat arus kas Anda untuk mendapatkan gambaran yang lebih baik. penuh gambar.
Tidak mengherankan, arus kas mencatat hal-hal sedikit berbeda dengan neraca dan laba rugi.
Bagaimana akun hutang dan piutang berinteraksi dengan laporan arus kas?
Sekarang kita tahu bahwa ketika Anda melakukan pembelian secara kredit, pembelian tersebut akan masuk ke dalam akun hutang Anda hingga Anda membayarnya.
Transaksi ini tercatat di neraca Anda segera dan hutang dagang Anda bertambah sebesar jumlah yang Anda berutang.
Transaksi yang tidak langsung tercatat adalah laporan arus kas Anda. Transaksi tersebut tidak akan tercatat dalam laporan arus kas sampai Anda benar-benar membayarnya.
Dalam contoh tukang ledeng saya sebelumnya, jika bisnis tersebut melaksanakan pekerjaan pada bulan Januari, tetapi tidak membayar hingga bulan Februari, maka transaksi tersebut tidak akan muncul pada laporan arus kas hingga bulan Februari.
Tapi mengapa?
Hal ini disebabkan tidak ada uang tunai yang keluar dari rekening bank perusahaan. Laporan arus kas hanya akan mencatat transaksi ketika uang tunai telah masuk atau keluar dari rekening bank perusahaan.
Sebaliknya, laba rugi dan neraca mencatat transaksi segera setelah terjadi, terlepas dari apakah uang tunai telah berpindah tangan.
Hal ini tidak dapat dihindari dan dapat menyebabkan kebingungan, karena transaksi dapat muncul pada laba rugi Anda tetapi tidak pada arus kas Anda.
Hal yang paling penting untuk diingat adalah waktu pembayaran, karena hal itu akan memberikan dampak terbesar pada saat transaksi muncul di akun Anda 3 laporan keuangan utama (arus kas, laba rugi & neraca).
Mungkin hal yang paling penting untuk diingat adalah bahwa akun hutang akan mengurangi arus kas bisnis Anda, sedangkan piutang akan meningkat .
Gambaran lengkapnya
Melihat masing-masing laporan keuangan secara terpisah memberikan gambaran yang cukup membingungkan tentang apa yang sebenarnya terjadi saat Anda mencatat suatu transaksi.
Laporan laba rugi dan neraca akan mendaftarkan mereka secara instan.
Arus kas tidak akan mencatat apa pun sampai uang tunai berpindah tangan.
Melihat dan memahami ketiganya secara bersamaan adalah kunci untuk mengungkap gambaran lengkap bisnis Anda dan transaksinya.
Anda bertanya, mengapa Anda menggunakan kunci ini?
Hal ini tidak hanya menghilangkan keraguan mengenai waktu transaksi, tetapi dengan melihat transaksi sebelumnya dan kapan klien Anda memutuskan untuk membayar, Anda dapat memperkirakan dengan lebih akurat kapan uang tunai akan tersedia dari piutang Anda.
Antara lain, ini memberi Anda wawasan tentang apakah Anda memerlukan pendanaan lebih lanjut atau apakah Anda memiliki kelebihan uang tunai yang dapat Anda investasikan ke dalam bisnis.
Kesimpulan
Berikut ringkasan singkat tentang apa yang telah kami bahas dalam artikel ini:
- Baik akun hutang maupun piutang ditemukan di neraca
- Hutang usaha adalah utang yang harus dibayar oleh bisnis Anda dalam tahun mendatang
- Piutang usaha adalah kebalikannya, yaitu utang yang harus dibayarkan kepada bisnis Anda dalam tahun mendatang.
- Perbedaan antara keduanya hanyalah bahwa yang satu melihat Anda berutang, yang lain menunjukkan Anda berhutang Mereka.
- Terdapat simetri antara akun hutang dan akun piutang – ketika suatu transaksi terjadi, satu perusahaan akan mencatatnya dalam akun hutang dan perusahaan lain akan mencatatnya dalam akun piutang.
- Memahami waktu pembayaran adalah kunci untuk memahami kapan transaksi akan masuk ke akun hutang/piutang Anda dan kapan transaksi tersebut akan dicatat pada arus kas Anda.
Pada akhirnya, konsep hutang usaha vs piutang cukup mudah dipahami.
Namun yang menjadi rumit adalah memahami dampaknya terhadap arus kas dan kapan dampak ini terjadi, yang sangat penting untuk mendapatkan gambaran lengkap tentang bisnis Anda.
Lihat artikel lain dalam seri Dasar-Dasar Peramalan kami
