Cara mudah memperkirakan arus kas startup Anda

Apa itu laporan arus kas?

The laporan arus kas adalah salah satu laporan yang paling umum digunakan oleh akuntan. Laporan ini mengukur semua aktivitas kas masuk dan keluar bisnis dan biasanya diperkirakan setiap bulan. Anda mungkin berpikir bahwa yang terpenting adalah margin keuntungan Anda, tetapi memahami dan mengetahui cara memperkirakan arus kas Anda sangatlah penting.

Perbedaan utama antara perkiraan arus kas dan laporan keuangan lainnya seperti laporan laba rugi (alias laporan laba rugi) adalah bahwa semuanya tentang waktu. Waktu pengeluaran atau penerimaan uang tunai sangatlah penting. Ini tidak akan memperhitungkan penjualan kredit di masa mendatang. Ini adalah cerminan sebenarnya dari rekening bank Anda. arus masuk dan arus keluarBukan apa yang mungkin terjadi, melainkan apa yang terjadi.

Mengapa saya perlu memperkirakan arus kas saya?

Sederhananya, Anda bisa saja memiliki bisnis yang sangat menguntungkan tetapi tetap bangkrut. Mengapa? Arus kas Anda negatif.

Arus kas sangat bergantung pada kapan transaksi terjadi. Anda mungkin menerima pesanan senilai ribuan poundsterling, tetapi jika Anda tidak menerima uang tersebut selama 60 hari ke depan karena syarat pembayaran, Anda mungkin tidak punya cukup uang untuk membayar sewa minggu depan!

Masalah arus kas menyebabkan banyak bisnis gagal, jadi Anda bisa mulai memahami mengapa hal ini penting. Memiliki gambaran yang jelas tentang arus kas Anda sangat penting untuk menjalankan bisnis jangka panjang dan memahami kesehatan keuangannya. Anda perlu merencanakan agar dapat melihat kekurangan yang akan terjadi dan menemukan cara untuk menambalnya sebelum terlambat. Anda mungkin memiliki bisnis yang sangat layak dan berkembang, tetapi jika Anda tidak memiliki pandangan ke depan, semuanya bisa berantakan!

Dimana saya harus memulai?

Mungkin terlihat seperti Anda perlu menjadi seorang akuntan ahli untuk menghitung arus kas Anda, tetapi ternyata lebih mudah daripada yang terlihat. Bahan-bahannya sebenarnya cukup mendasar.

• Putuskan seberapa jauh Anda akan merencanakan masa depan
• Perkirakan penjualan Anda
• Perkirakan biaya Anda
• Rencanakan kapan Anda akan membayar atau menerima uang

Perkiraan Anda harus mencakup setidaknya 12 bulan secara rinci. Semakin jauh Anda melihat masa depan, semakin tidak pasti masa depan tersebut dan sebagian besar akan bergantung pada jenis bisnisMisalnya, jika Anda adalah pebisnis perangkat lunak yang membangun aplikasi dengan siklus pengembangan 2 tahun, Anda akan menginginkan cakrawala perencanaan yang lebih panjang.

Setelah Anda memilih durasi perkiraan, buatlah daftar lengkap semua aktivitas keuangan bisnis Anda sebelum mulai memikirkan angka-angkanya. Latihan ini sendiri sudah cukup untuk menyoroti apa yang sedang dilakukan bisnis Anda.

Mari kita lihat bagaimana melakukan ini menggunakan perangkat lunak perencanaan bisnisSaya akan membagi tugas ini menjadi beberapa bagian berikut:

• Pendapatan
• Biaya penjualan
• Biaya operasional
• Pembelian aset
• Penarikan dan pembayaran kembali pinjaman

Rencanakan penghasilan Anda

Seberapa rinci Anda harus merencanakan prakiraan penjualan Anda?

Sekarang kita beralih ke estimasi perkiraan pendapatan Anda. Pertanyaan pertama yang harus Anda tanyakan adalah seberapa dalam Anda ingin mendalaminya. Anda bisa membuat satu baris untuk semua pendapatan Anda, sehingga sangat mudah untuk bandingkan perkiraan Anda dengan realisasinyaNamun, hal ini hanya memberikan sedikit wawasan tentang kinerja masing-masing produk atau layanan, dan akan lebih sulit untuk membuat prakiraan yang akurat ke depannya jika Anda tidak mengetahui item mana yang berkontribusi paling besar atau berkinerja lebih baik.

Jadi, Anda bisa menambahkan baris untuk setiap jenis barang yang Anda jual. Misalnya, jika Anda pemilik kafe, Anda mungkin menjual berbagai macam minuman bersoda. Akan memakan waktu terlalu lama untuk benar-benar menghitung perkiraan penjualan individual untuk setiap barang jika Anda menjual banyak barang yang berbeda; Anda akan menyerah dalam seminggu. Nilai tambah dari tingkat detail seperti itu terbatas saat melakukan perkiraan. Jika Anda memiliki banyak produk, Anda mungkin ingin menggabungkannya menjadi satu baris, misalnya 'minuman dingin'.

Kafe tersebut mungkin membagi semua penjualannya ke dalam baris-baris berikut:

• Minuman panas
• Minuman dingin
• Sandwich/sup
• Kue/muffin/permen
• Acara katering

Anda bisa menambahkan lebih banyak baris jika mau, tetapi semoga Anda bisa melihat bahwa intinya adalah menyeimbangkan antara kepraktisan dan detail yang bermanfaat. Semuanya bergantung pada berapa banyak barang yang Anda jual dan berapa banyak waktu yang Anda miliki.

Bagaimana Anda memperkirakan perkiraan penjualan Anda?

Selanjutnya, Anda perlu memasukkan beberapa angka dan memperkirakan perkiraan Anda. Ini akan lebih mudah jika Anda memiliki beberapa angka yang sudah ada untuk dijadikan dasar tren, tetapi mungkin lebih sulit jika Anda baru dalam tahap perencanaan bisnis. Sebagai perusahaan rintisan, Anda perlu memperkirakan kemungkinan penjualan Anda. Cara sederhana untuk memulainya adalah dengan menggunakan teknik berikut:

• Hitung potensi jangkauan per hari/minggu/bulan (Ukuran pasar yang dapat Anda targetkan)
• Hitung proporsi yang akan melihat produk Anda
• Hitung proporsi pemirsa yang akan melakukan pembelian
• Kalikan ini dengan harga pembelian rata-rata.

Contohnya adalah sebuah toko yang didirikan di pusat perbelanjaan:

• Pusat perbelanjaan ini memiliki jumlah pengunjung harian sebanyak 2000 orang (jangkauan).
• 5% memasuki toko yang menghasilkan 100 pemirsa.
• 20% pemirsa membeli produk dengan harga rata-rata £80.
• Hal ini menghasilkan pendapatan harian sebesar £1600 dan pendapatan bulanan sebesar £48,000

Kemudian, Anda perlu memperhitungkan faktor musiman dan upaya pemasaran lainnya yang mungkin memengaruhi trafik. Anda dapat menggunakan metode ini untuk semua jenis bisnis, apa pun produk yang Anda jual. Selalu ada banyak faktor yang akan memengaruhi jumlah penjualan Anda setiap hari, tetapi Anda dapat mulai membangun kesan menggunakan metode ini.

Periode Peningkatan Penjualan

Meskipun baru-baru ini perencanaan keuangan sebagai startup, Anda juga perlu memperhitungkan periode peningkatan penjualan (ramp up). Ini adalah waktu yang dibutuhkan untuk tumbuh dari nol penjualan hingga mencapai tingkat yang Anda perkirakan akan tercapai sebagai bisnis yang beroperasi penuh. Kecil kemungkinan Anda akan langsung meraih keuntungan besar di hari pertama penjualan. Anda perlu menyediakan waktu agar merek Anda dikenal, agar upaya pemasaran Anda berhasil, dan agar basis pelanggan yang stabil dapat terbentuk. Sangat penting bagi Anda untuk merencanakan periode pertumbuhan ini pada arus kas Anda karena periode ini akan menentukan kapan Anda kehabisan uang tunai. Jika periode peningkatan penjualan Anda terlalu lama, Anda mungkin perlu mencari pendanaan baru untuk menutupi biaya berkelanjutan Anda.

Lihatlah grafik di bawah ini.

Dalam contoh di atas, perusahaan rintisan tersebut menerima pinjaman pada tanggal 17 Maret yang menutupi biaya periode awal. Perusahaan mulai menerima penjualan setahun kemudian, tetapi peningkatan penjualan yang diprediksi tidak cukup cepat untuk menutupi biaya bisnis dan perusahaan tersebut segera gulung tikar. Ini adalah kasus lain di mana arus kas telah membunuh bisnis yang berpotensi besarSeperti yang Anda lihat, bisnisnya kemudian berjalan baik! Hanya saja butuh waktu lama untuk mencapainya dan perusahaan kehabisan uang.

Rencanakan biaya penjualan Anda

Setelah Anda menentukan tingkat detail, mencantumkan produk atau kelompok produk, dan memasukkan beberapa angka, Anda perlu memasukkan biaya penjualan. Biaya-biaya ini bervariasi secara langsung berdasarkan volume penjualan. Biaya penjualan yang umum adalah biaya pembelian atau pembuatan produk, atau biaya pengemasan dan pengirimannya. Sebaiknya lakukan ini bersamaan dengan perkiraan pendapatan Anda karena keduanya sangat berkaitan. Waktu di sini penting. Anda mungkin membeli produk sebulan sebelum mendapatkan penghasilan dari penjualannya, sementara biaya pengiriman mungkin dibayarkan setelah pelanggan membeli produk tersebut. Anda mungkin membeli stok dalam jumlah besar untuk bertahan beberapa bulan, atau Anda mungkin hanya memesan stok saat ada permintaan pelanggan. Variasi ini dapat berarti hidup atau mati bagi bisnis, jadi rencanakan dengan benar!

Faktor lain yang perlu Anda pertimbangkan adalah apakah Anda adalah bisnis yang terdaftar PPN. Anda tidak akan menemukan PPN dalam perkiraan laba rugi karena tidak memengaruhi laba. Pelanggan Anda membayar Anda tambahan 20% untuk produk Anda, yang kemudian Anda simpan untuk sementara waktu sebelum meneruskannya kepada Pemerintah beberapa bulan kemudian. tidak Namun, hal ini akan memengaruhi arus kas Anda karena arus kas akan memengaruhi jumlah uang tunai yang Anda miliki pada satu waktu. Anda akan menerima lebih banyak dari pelanggan, tetapi terkadang Anda mungkin memiliki tagihan PPN yang besar yang harus dibayar, yang dapat mengejutkan beberapa bisnis. Inilah alasan yang lebih tepat untuk merencanakan arus kas Anda!

Merencanakan biaya operasional Anda

Selanjutnya, kita akan melihat biaya overhead bisnis Anda, biaya yang akan selalu Anda bayarkan, baik Anda menghasilkan £1 maupun £10000. Biaya-biaya ini seringkali lebih mudah diprediksi secara akurat. Mengapa? Nah, meskipun Anda mungkin memiliki gambaran yang baik tentang perkiraan penjualan Anda dalam 12 bulan ke depan, angkanya bisa jadi cukup sulit diprediksi, terutama bagi perusahaan rintisan yang masih baru. Siapa yang benar-benar dapat memprediksi apakah penjualan Anda akan melonjak di tahun pertama atau melambat selama dua tahun berikutnya? Di sisi lain, biaya Anda, sayangnya, agak lebih mudah diprediksi.

Anda akan memiliki jumlah tetap untuk sewa, tagihan utilitas, telepon, dan biaya operasional harian perusahaan lainnya. Jumlah ini sudah diketahui tanpa perlu ditebak. Periksa perjanjian debit langsung di bank Anda untuk gambaran yang lebih baik. Sertakan juga gaji di sini, karena semuanya merupakan bagian dari biaya overhead Anda. Pikirkan baik-baik, sangat mudah melupakan biaya tersembunyi seperti asuransi, biaya administrasi, dan tagihan kartu kredit. Luangkan waktu Anda, dan lakukan dengan benar.

Setelah Anda memperhitungkan semua ini, Anda akan memiliki gambaran yang cukup baik tentang berapa banyak uang yang perlu Anda hasilkan untuk menutupi biaya operasional bisnis Anda. Anda juga harus mulai menyadari kapan biaya-biaya besar muncul. Apakah Anda membayar tagihan setiap bulan atau apakah Anda menerima tagihan besar setahun sekali? Apakah ada bulan tertentu yang pengeluarannya lebih tinggi daripada bulan-bulan lainnya yang perlu Anda waspadai? Pastikan Anda mengatur waktu pembayaran ini dengan benar untuk memastikan arus kas yang akurat.

Siap untuk mulai merencanakan arus kas Anda dengan cara mudah?

Pembelian aset

Ini adalah barang-barang yang harus Anda beli untuk menjalankan bisnis Anda yang juga memiliki nilai setelah biaya awal. Barang-barang ini seringkali merupakan barang yang Anda miliki secara fisik. Sebaiknya pikirkan biaya-biaya ini secara terpisah dari biaya operasional normal Anda karena seringkali merupakan pembelian besar (kendaraan, komputer, dll.) yang akan berdampak besar pada arus kas Anda.

Jika ini adalah panduan neraca Kalau begitu, saya akan menjelaskannya lebih lanjut, tetapi ini contoh yang mungkin sudah dikenal kebanyakan orang; pembelian mobil. Anda memiliki biaya awal (ini memengaruhi arus kas Anda), tetapi mobil juga memiliki nilai setelah pembelian. Jadi, tidak seperti biaya seperti sewa, nilainya tercatat di neraca Anda, yang, dalam kasus mobil, akan langsung berkurang seiring waktu karena penyusutanDepresiasi tidak muncul dalam arus kas Anda karena sebenarnya bukan uang yang keluar dari rekening bank Anda. Akhirnya, beberapa tahun kemudian, Anda mungkin menjualnya (atau menghapusnya). Penjualan tersebut dilakukan pada nilai depresiasi, yang kemudian muncul dalam arus kas Anda. Sederhana!

Pembelian aset akan sangat bervariasi, tergantung jenis bisnisnya. Jika Anda memiliki bengkel penjualan mobil, hal ini akan sangat penting! Perusahaan yang berbasis kantor mungkin memiliki komputer, meja, dan peralatan lain yang diperbarui setiap beberapa tahun. Gerai ritel mungkin memiliki unit rak, area penyimpanan, mesin kasir, dan yang terpenting, inventaris. Semua ini memiliki waktu pembelian yang akan memengaruhi arus kas Anda, dan seringkali merupakan pembelian besar yang perlu direncanakan sebelumnya.

• Rekomendasi Reading: Saldo Normal Akun

Penarikan dan pembayaran kembali pinjaman

Anda mungkin bisa memasukkan ini ke dalam bagian biaya overhead, tetapi ada baiknya untuk memikirkan pendanaan secara terpisah. Anda perlu mengetahui perjanjian pembayaran pinjaman Anda karena ini akan sangat memengaruhi arus kas Anda. Ada banyak kebijakan berbeda di luar sana, mulai dari bunga saja, cicilan bulanan tetap, hingga pinjaman peluru di mana semuanya dibayar kembali di akhir jangka waktu. Ini seharusnya merupakan angka yang cukup konsisten yang memengaruhi arus kas Anda setiap bulan. Pengecualiannya mungkin adalah pinjaman peluru di mana Anda membayar kembali seluruh jumlah di akhir pinjaman yang akan menyebabkan dampak besar pada arus kas Anda. Hati-hati!

Menggabungkan semuanya menjadi sebuah laporan dan grafik

Semua hal di atas dapat dibagi menjadi arus masuk dan arus keluar. Pada dasarnya:

Arus masuk

• Penjualan Produk/Layanan
• Penjualan aset
• Penarikan pinjaman atau investasi lainnya.

Arus keluar

• Biaya operasional dan gaji
• Biaya penjualan
• Pembelian aset
• Pembayaran pinjaman

Inti dari semua ini adalah perkiraan saldo rekening bank Anda di akhir setiap bulan.

Menyiapkan prakiraan arus kas spreadsheet

• Pada lembar kerja baru, atur bulan sebagai tajuk kolom di bagian atas.
• Tambahkan kolom total di akhir setiap tahun.
• Siapkan baris untuk arus masuk dan arus keluar Anda.
• Membaginya menjadi baris-baris individual seperti yang dijelaskan dalam artikel
• Tambahkan total di bagian bawah Arus Masuk dan total di bagian bawah Arus Keluar
• Tambahkan total di bagian bawah seluruh laporan yang menghitung bersih Arus masuk – arus keluar.
• Buat diagram arus kas menggunakan total untuk memvisualisasikan perkiraan Anda. (opsional)

Kalau tidak...

Daftar ke Brixx, yang akan bertindak sebagai alat peramalan arus kas dan melakukan semua ini untuk Anda.

Ini hanya membahas dasar-dasarnya, semoga bermanfaat. Silakan tinggalkan komentar di bawah dan beri tahu kami pendapat Anda tentang artikel ini atau pengalaman Anda dalam merencanakan bisnis. Beri tahu kami!